Årsaker til forskjell i passebok og kontantbok

Årsaker til forskjell i passebok og kontantbok!

1. Checks Registrert i Cash Book, men ennå ikke kreditert av Bank:

Sjekker mottatt blir oppgitt i Kontantboken så snart de er mottatt. Det kan være en forsinkelse på en dag eller to ved å sende sjekken til banken. Videre krediterer banken vanligvis ikke kunden til kontrollene er realisert; hvis de er på andre banker, betyr det forsinkelse. I mellomtiden vil kontantboken derfor vise mer balanse enn hva banken viser på kundens konto.

2. Sjekker Utstedt, men ennå ikke presentert for betaling:

Så snart sjekker er utstedt, blir de lagt inn i Kontantboken, men banken gjør igjen ikke inntil sjekken faktisk blir presentert for betaling og betales. Dette betyr at banken viser en høyere balanse til fordel for klienten enn hva kundens kontantbok viser.

3. Bankgebyrer:

Banken tar ofte kostnader for tjenester det gjør; disse kalles bankavgifter. Hvis det foreligger overtrekking, vil banken også belaste renter. Disse bankkostnadene og renter er oppgitt i passeboken, og oppføringen er vanligvis gjort i kontantboken bare når passeboken er mottatt.

4. Direkte samlinger av Bank:

Banken er ofte betrodd oppgaven med å samle inn renter på verdipapirer eller utbytte på aksjer eller til og med innkreving av beløp som skal betales på veksler eller obligasjonslån. Banken vil kreditere kunden så snart beløpene er mottatt, men kundens oppføring i kontantboken må vente på mottak av opplysninger fra kunden fra banken.

5. Betalinger fra banken etter stående instruksjoner:

Banken kan også foreta betalinger i henhold til klientens stående instrukser eller med hensyn til spesiell instruksjon som betaling ved presentasjon av dokumenter for levering av varer som et kredittbrev har blitt åpnet tidligere. Oppføringer i kontantboken i slike tilfeller er gjort ved mottak av råd fra banken.

Disse forsinkelsene er ikke vanlige, siden både banken og klienten vil gjøre oppføringer. For å vite posisjonen tydelig og for å være sikker på at det ikke har vært begått feil, må det være en uttalelse for å forklare hvorfor det er forskjell mellom balansen vist av Pass-boken og den som vises i kontantboken på en bestemt dato.

Erklæringen er kjent som Bank forsoning Statement. Det bør være forberedt hver måned senest. Hvis banktransaksjoner er store i antall, kan uttalelsen bli utarbeidet i slutten av hver uke. Det hjelper ledelsen til å kontrollere nøyaktigheten av oppføringene som er gjort i Cash Book, og holder styr på sjekker, etc., som kan ha blitt sendt til banken for innsamling. Utarbeidelse av bankavstemming er en svært viktig kontrollteknikk. Det avslører ofte svindel begått av personalet håndtering kontanter og sjekker.

Bortsett fra misappropriering av kontanter, registrert som sendt til banken, men ikke sendt virkelig, kan det avsløre skremmende og lading også når kontanter ment å bli banket, brukes av kassereren til privat bruk og banken er ferdig ut av en senere samling. Datoen for oppføringer i kontantboken og passeboken med hensyn til kontanter bør være den samme eller mest annerledes bare innen en dag. Eventuell kontroll som ikke er fjernet i urimelig lengde, bør spores og årsaker til forsinkelsen.