Balansen i en bank: Gjeld og eiendomsstruktur

Balansen i en bank: Gjeld og eiendomsstruktur!

Balanse for en bank er av stor betydning for å forstå kildene til midler den har og hvilke bruksområder disse midlene er satt på. Som kjent er en institusjonens balanse angitt for gjeld og eiendeler. Forpliktelsene til en bank viser kildene til sine midler og eiendeler viser bruken av den.

Balansen for Bank of Baroda per 31. mars 1997 er gitt nedenfor:

Det vil bli observert fra balansen over en bank som er gitt ovenfor at innskudd utgjør en svært stor andel av de totale midlene som er tilgjengelige med en bank. Det bør huskes at disse innskuddene er bankens forpliktelser som de er innskudders fordring mot banken.

Innskudd er hovedsakelig av to typer:

(1) Etterspørsel innskudd,

(2) Tidsinnskudd.

Etterspørselsinnskudd betales på forespørsel og kan derfor trekkes tilbake av publikum gjennom kontroller. På den annen side er tidsinnskuddene tilbakebetales av banken bare etter en bestemt fast tidsperiode. I tillegg til dette er det i India en annen type innskudd som kalles Sparebankinnskudd. Selv om penger i slike innskudd kan trekkes tilbake gjennom sjekker, er det begrensninger for beløpet som kan trekkes tilbake i en uke eller måned.

Bankene låner også fra sentralbanken i landet, og disse lånene utgjør også sine forpliktelser og finansieringskilder. I balansen er disse lånene fra India Reserve Bank (dvs. Central Bank of India) inkludert i andre poster av gjeldene. Når pengemengden er veldig stram, er lånene fra Central Bank av stor hjelp til bankene.

Eiendomsstruktur: Likviditet Vs. lønnsomhet:

Aktivsiden av balansen til en bank viser for hvilke formål den har brukt midler oppnådd fra innskyterne. Som påpekt ovenfor må en levedyktig bank operere for å skape rimelig fortjeneste. På den annen side, for å kunne imøtekomme krav til uttak av offentligheten og dermed å beholde tro og troverdighet, må den holde seg klar med den, det vil si at den må sikre likviditet. Lønnsomhet og likviditet er de to hovedhensynene som veier med handelsbankene ved å avgjøre sammensetningen av sine eiendeler.

Hvis alle innskuddene holdes av banken i form av kontanter, vil den ha perfekt likviditet i dette tilfellet, men vil ikke gi noen fortjeneste i det hele tatt. Men hvis banken forskyver alle innskuddene som langsiktige lån til næringene, vil det miste likviditet og vil ikke kunne imøtekomme innkrevers krav til uttak. Derfor må en bank beholde en slik aktiva struktur (det vil si en kombinasjon av ulike typer eiendeler) som oppnår en balanse mellom likviditet og lønnsomhet.

Et blikk på balansen til en kommersiell bank gitt ovenfor viser at kontanter i hånden og med andre banker, som er en likvide eiendel, utgjør omtrent 8 prosent av bankens totale eiendeler. Det er en annen ganske god likvide eiendel, nemlig penger ved samtale og kort varsel, som er om lag 12 prosent av de samlede eiendelene. En annen viktig likvide eiendel er investeringen i statlige og andre verdipapirer. Investeringer i statspapirer og andre verdipapirer fra banken er også likvide da de kan selges på kort tid og kontanter realisert derfra.

Det kan bemerkes at i India er bankene ved lov pålagt å investere en gitt prosentandel av innskuddene i statspapirer. Men lovkravene fra hverandre sikrer investeringen i statspapirer av bankene likviditetsposisjonen, slik at disse lett kan konverteres til kontanter. Det fremgår av bankens balanse at investeringer i regjeringen og andre verdipapirer av banken utgjør om lag 29 prosent av sine eiendeler.

Lån og forskudd fra bankene til næringer og næringsdrivende er det mest lønnsomme aktivet. Det er mot disse lønnsomme eiendelene at likvide midler, nevnt ovenfor, må balanseres. Det vil bli lagt merke til at utlån utgjør ca 44 prosent i bankens aktiva struktur.

Det er verdt å merke seg at aktiva strukturen i ulike banker vil variere avhengig av sammensetningen av sine innskudd. En bank som har relativt flere etterspørselsinnskudd, må beholde en større andel av sine eiendeler i flytende form. På den annen side, hvis en bank har flere tidsinnskudd, må den holde en relativt mindre andel av sine eiendeler i flytende form.