Kapitalavgift for ulike risikoer

I henhold til retningslinjene for nye kapitaldekningsrammer utstedt av Reserve Bank of India, er det planlagt at alle planlagte banker i India vil bli pålagt å vedta en standardisert metode for kreditt- og markedsrisiko og grunnleggende indikatormetoden for operasjonell risiko.

Kapitalavgift for kredittrisiko:

Under den standardiserte tilnærmingen vil vurderingen tildelt av RBI-godkjente eksterne kredittvurderingsbureauer i stor grad støtte målet for kredittrisiko. RBI har godkjent fire eksterne kredittvurderingsbyråer, det vil si CRISIL, ICRA, CARE og Fitch India, med det formål å vurdere bedriftens eksponering av bankene.

Under det nye kapitaldekningsrammen klassifiseres alle eksponeringer som under:

Utøvende eiendeler (PA):

1. Krav på innenlandske suverene - Vil inkludere krav på sentral / statlige myndigheter. Inkluderer også krav på RBI, som også de som garanteres av DICGC, CGFTSI og ECGC

2. Krav på utenlandske statsobligasjoner - Vil inkludere krav på utenlandske statsobligasjoner

3. Krav på offentlig sektor (PSE) - Vil bli behandlet på linje med krav på bedriftens

4. Krav på multilaterale utviklinger Banker (MDB), BIS og IMF - MDB inkluderer Verdensbanken (IBRD og IFC), Den asiatiske utviklingsbanken (ADB), Den afrikanske utviklingsbanken, Den europeiske bank for gjenoppbygging og utvikling, interamerikansk utvikling Bank, Den europeiske investeringsbanken, Det europeiske investeringsfondet, Den nordiske investeringsbanken, Den karibiske utviklingsbanken, Den islamske utviklingsbanken, Rådet for europeisk utviklingsbank, International Finance Facility for Immunization (IFFIm).

5. Krav på banker - inkludere alle planlagte banker (inkludert RRB og utenlandske bankforretninger i India), ikke-planlagte banker og utenlandske banker (RW-gjeldende vil være avhengig av CRAR-stillingen for planlagte og ikke-planlagte banker og eksterne ratings i tilfelle av utenlandske banker)

6. Krav på primærforhandlere som STCI, I-Sec, etc., skal behandles på linje med krav på bedriftens.

7. Krav som er sikret ved boliglån omfatter krav på enkeltpersoner til å erverve boligeiendommer som er fullt sikret med pant i boligområdet som er eller vil bli okkupert av låntakeren eller som leies. Alle andre krav sikret av boligeiendommer vil tiltrekke seg det høyeste av risikovikten som gjelder for motparten eller til formålet som banken har utvidet finansiering til.

Lån / eksponering til mellommenn for utlån vil ikke være kvalifisert til å bli tatt med under krav sikret av boligeiendommer, men vil bli behandlet som krav på firmaer eller krav som inngår i reguleringshandelsporteføljen, alt etter omstendighetene. Investeringer i verdipapirer med sikkerhetskopiering (MBS) støttet av krav sikret av boligeiendommer eller næringseiendom skal behandles som securitisasjonsrisiko.

8. Fordringer sikret av næringseiendom inkluderer fondsbaserte og ikke-fondsbaserte engasjementer sikret med pant i næringseiendom (kontorbygninger, butikklokaler, kommersielle kommersielle lokaler, flerfamilieboliger, flerboligboliger, industri- eller lagerlokaler, hoteller, arealanskaffelse, utvikling og bygging, etc.) Eksponeringer til enheter for å sette opp spesielle økonomiske soner (SEZer) eller å erverve enheter i SEZer som inkluderer eiendom er også inkludert i denne kategorien.

9. Krav på selskaper - Alle låntakere med eksponering (Sanksjonert grense eller faktisk utestående, avhengig av hvilket som er høyere av alle post- og balanseobjekter, dvs. fondbaserte, ikke-fondsbaserte anlegg, investeringer og derivater) på over kr 5 crore og alle låntakere med eksponering mindre enn Rs 5 crore men med en gjennomsnittlig årlig omsetning de siste 3 årene med Rs 50 crore og over.

Når det gjelder nye enheter, vil den forventede omsetningen bli tatt hensyn til. Når det gjelder terminlån og EMI-baserte anlegg, hvor det ikke er mulig å omdanne noen del av de sanksjonerte beløpene, betyr eksponering den faktiske O / S. Urevurderte standardiserte omstrukturert / omlagt kontoer vil tiltrekke seg en høyere risikovikt.

10. Krav inkludert i Regulatory Retail Portfolio -

Alle krav som ikke faller under de ovennevnte kategoriene, og hvor samlet eksponering (som definert ovenfor) ikke overstiger Rs 5 crore, men unntatt følgende, som har forskjellige risikovekter:

(i) Krav sikret av boligeiendommer eller næringseiendom

(ii) Eksponeringer ved investering i verdipapirer, for eksempel obligasjoner og aksjer, enten notert eller ikke;

(iii) Utlån til bankens eget personale som er fullt dekket av fortjeneste og / eller boliglån av flat / hus

(iv) Kapitalmarkedseksponeringer

(v) Forbrukskreditt, inkludert personlige lån og kredittkortfordringer (lån opp til Rs 1 lakh mot gull og sølv danner en delmengde av denne kategorien som har en lavere risikovikt (RW))

(vi) Venture Capital Funds (VCF)

Ikke-utøvende eiendeler (NPA) :

Denne porteføljen er risikovektet i henhold til den spesifikke avsetningen mot individuelle eksponeringer. Med hensyn til porteføljen knyttet til bedrifts-, utenlandske banker og utenlandske statsobligasjoner er en vurderingskrevende oppbryting avgjørende. Slike ratinger er gitt av innenlandske kredittvurderingsbureauer CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India for krav på hjemmehørende selskap (Corporate incorporated in India) og av globale ratingbyråer Standard and Poor's, Fitch og Moody's for fordringer på ikke-hjemmehørende selskap (Corporate Inkorporert utenfor India), utenlandske banker og utenlandske statsobligasjoner. Bankene bør ikke bruke de interne ratingene som brukes av dem i stedet for de ovennevnte eksterne karakterene for beregning av risikovektede eiendeler.

Obligatorisk balanse (OBS) Elementer:

Den totale risikovektede kreditteksponeringen (garantier, L / Cs, derivater mv.) Beregnes som summen av risikoviktig verdi av markedsrelaterte og ikke-markedsrelaterte poster i balansen . Markedsrelaterte poster i balansen fra en bank vil inkludere alle markedsrelaterte transaksjoner i bank- og handelsbok (rentekontrakter, valutakontrakter, kontrakter som involverer gull og annen markedsrelatert kontrakt tillatt av RBI). Kredittverdien av en markedsrelatert Balanseførtransaksjon beregnes ved bruk av gjeldende eksponeringsmetode.

Ikke-markedsrelaterte off-balance-poster:

Den gjeldende risikovikten på et ikke-markedsrelatert OBS-element (som direkte kredittinnskudd, handel og ytelsesrelaterte betingede poster og forpliktelser med visse nedskrivninger, andre forpliktelser, etc.) er basert på to hensyn - enheten som eksponeringen er på tatt, og ekstern vurdering, hvor det er aktuelt, dvs. om skyldig / garantist er regjeringen, banken, bedriftshuset eller andre og om eksponeringen er vurdert av godkjente eksterne kredittvurderingsbureauer.

Kredittkvivalentbeløpet i forhold til et ikke-markedsrelatert Obligasjonsobjekt vil bli bestemt ved å multiplisere den avtalte mengden av den aktuelle transaksjonen med den relevante Kreditt Konverteringsfaktor (CCF) etter å ha kommet til den justerte nettoeksponeringen ved anvendelse av Kredittrisiko Mitigants (CRM) teknikker.

Tallene 'Justert netto eksponering' er ankommet som under:

(i) Dersom ikke-markedsrelatert balansepost er et uoppgradert eller delvis uutnyttet fondbasert anlegg, er beløpet for uutnyttet forpliktelse som skal inkluderes i beregning av balanseinnskudd uten markedsrelatert kredittrisiko maksimalt ubenyttet del av forpliktelsen som kunne trekkes i løpet av gjenværende løpetid til forfall. Enhver trukket del av en forpliktelse vil gå som en del av bankens balanse i kredittrisiko.

For eksempel, i en Kredittkreditt (CC) -fasilitet, S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, deretter Balansebladets eksponering = Rs 60 lakh og Off-Balance Exposure = Rs 40 lakh Del).

(ii) Ved uoppnåelige forpliktelser til å gi anlegg for balanseinnskudd, måles den opprinnelige løpetiden fra begynnelsen av forpliktelsen til det tidspunkt tilknyttet anlegg utløper. For eksempel anses en uigenkaldelig forpliktelse med en opprinnelig løpetid på 12 måneder for å utstede et 6 måneders dokumentarbrev for å ha en opprinnelig løpetid på 18 måneder.

Urevurderbare forpliktelser til å gi anlegg for balanseinnskudd vil bli tildelt det laveste av de to aktuelle kredittomregningsfaktorene. For eksempel, en uigenkaldelig forpliktelse med en opprinnelig løpetid på 15 måneder ved 50% - Kredittkonverteringsfaktor (CCF) for å utstede en seks måneders dokumentarbrev på 20% - CCF ville tiltrekke seg den nederste av CCF, dvs. CCF gjelder for dokumentarbrevet, dvs. 20%.

(iii) Følgende transaksjoner med ikke-bank motparter vil bli behandlet som krav på banker:

a) Garantier utstedt av banker mot motgarantier fra andre banker.

b) Rediscounting av dokumentarregninger godkjent av banker. Regninger diskontert av banker som har blitt akseptert av en annen bank, vil bli behandlet som et finansiert krav på en bank.

Ekstern kredittvurdering:

Eksternt kredittvurderingssystem inkluderer RBI-godkjente vurderingsbyråer - CRISIL, ICRA, Fitch India og CARE for krav på hjemmehørende selskap og Standar & Poor FITCH og Moody's for fordringer på utenlandske selskaper, utenlandske banker og utenlandske statsobligasjoner.

For alle eksponeringer på en bestemt motpart skal bankene benytte vurderingen av bare ett byrå, selv om disse eksponeringene er vurdert av flere enn et av de godkjente vurderingsbyråene.

For å være kvalifisert for risikovekting må den eksterne kredittvurderingen ta hensyn til og reflektere hele beløpet av kredittrisikoeksponering av en bank med hensyn til alle utbetalinger som er skyldige til det. For eksempel, hvis en bank skylder både rektor og renter, må vurderingen fullt ut ta hensyn til og reflektere kredittrisikoen knyttet til rettidig tilbakebetaling av både hovedstol og renter.

Eksterne vurderinger for en enhet innenfor en bedriftsgruppe kan ikke brukes til å risikere andre enheter i samme gruppe.

For å være kvalifisert for risikovekting, bør vurderingen være i kraft og bekreftet fra månedsbulletinen til det aktuelle vurderingsbyrået. Vurderingsbyrået bør ha vurdert vurderingen minst en gang i løpet av de foregående 15 månedene. Rangeringen som kun er tilgjengelig for partene i en transaksjon, bør ikke aksepteres.

For eiendeler i bankens portefølje som har kontraktsmessig løpetid på mindre enn eller lik ett år, vil kortsiktige karakterer gitt av de valgte kredittvurderingsbyråene være relevante. For andre eiendeler, som har en kontraktsmessig løpetid på mer enn ett år, vil langsiktige karakterer gitt av de valgte kredittvurderingsbyråene være relevante.

Kontantkreditteksponeringer har en tendens til å være generelt rullet over og har også en tendens til å bli trukket på et gjennomsnitt for en stor del av de sanksjonerte grensene. Selv om en kontante kreditteksponering kan bli sanksjonert for en periode på ett år eller mindre, bør disse eksponeringene regnes som langsiktige eksponeringer, og følgelig vil langsiktige ratingene fra de eksterne kredittvurderingsbureauene gjelde.

Hvis en utsteder har en langsiktig eksponering med en ekstern langsiktig vurdering som garanterer en risikovikt på 150%, skal alle uverdierte krav på samme motpart, enten kort eller lang sikt, også motta en risikovikt på 150%, med mindre banken bruker anerkjente kredittrisikobegrensende teknikker for slike krav. Det er lik i tilfelle kortsiktig vurdering.

Mapping av eksterne vurderinger til risikovekter:

Risikoviktskartlegging av langsiktige ratinger av innenlandske ratingbyråer (For Resident Corporate)

Risikoviktskartlegging av kortsiktige karakterer av innenlandske ratingbyråer (For Resident Corporate)

Risikoviktskartlegging av vurderinger fra International Rating Agencies (Krav på utenlandske banker og utenlandske statsobligasjoner)

Krav på utenlandske banker denominert i "innenlandsk" utenlandsk valuta møtt av ressursene i samme valuta som er oppvokst i de utenlandske sentrene, vil tiltrekke seg en RW på 20% forutsatt at banken overholder minimumskravene for CRAR som er foreskrevet av den berørte bankregulatoren ). Men hvis en vertsadministrator av et fremmed land krever en mer konservativ behandling av slike krav i bøkene til de utenlandske grenene til de indiske bankene, vil våre utenlandske grener følge vertsregulatoren / veilederen.

Også krav på utenlandske statsobligasjoner utstedt i utenlandsk statsborgeres innenlandske valuta møtes ut av ressursene i samme valuta som er opphøyd i den utenlandske staters jurisdiksjon, vil tiltrekke seg en RW på 0%. Men hvis en vertsadministrator krever en mer konservativ behandling av slike krav i bøkene til de utenlandske grenene til de indiske bankene.

De langsiktige karakterene som tildeles av godkjente vurderingsbyråer, kan direkte kartlegges til risikovekter under standardmetoden for langsiktige eksponeringer.

Tvert imot vil den uklassifiserte kortsiktig fordringen på motparten tiltrekke seg en risikovikt på minst ett nivå høyere enn risikovikten som gjelder for den kortsiktige kortsiktig fordringen på motparten. Emisjonsspesifikke kortsiktige karakterer kan imidlertid brukes til å utlede risikovekter for fordringer som følge av ratinganlegget mot banker og bedriftsselskaper. Under ingen omstendigheter kan en kortsiktig vurdering brukes til å støtte en risikovekt for en ikke-vurdert langsiktig fordring.

Bruk av flere vurderingsvurderinger:

(i) Hvis det bare er en vurdering av et kvalifisert kredittvurderingsbureau for et bestemt krav, vil den spesifikke karakteren bli brukt til å bestemme risikovikten av kravet.

(ii) Dersom det foreligger to karakterer gitt av kvalifiserte kredittvurderingsbyråer som kartlegger ulike risikovekter, bør den høyere risikovikten brukes

(iii) Dersom det foreligger tre eller flere ratinger av godkjente kredittvurderingsbyråer med forskjellige risikovekter, bør man se på rangeringene som svarer til de to laveste risikovekter, og den høyere av de to risikoviktene skal brukes, dvs. den andre laveste risikovikt.

Snitt på eksponering:

I India er bankene pålagt å bruke bare standard tilsynsavbrudd og det er ingen haircut på eksponering med mindre det er en repo-stil transaksjon der finansielle collaterals er involvert. Imidlertid er det ingen haircut på repo eller revers repo-transaksjoner som bankene benytter, da ett ben av transaksjonen er kontanter og det andre benet blir justert i porteføljen av investeringer i verdipapirer fra banken og ikke gjenstand for verdiendring på grunn av volatilitet på markedet.

Hårklipp er bare brukt når de finansielle sikkerhetsstillingene er utsatt for markedsvolatilitet. Boliglån av fast eiendom betraktes ikke som en finansiell sikkerhet og dermed ikke dekket av hårklipp. I henhold til de reviderte retningslinjene for Regulatory Authority (RBI) er det kun finansiell kollateral som tidligere nevnt.

I India har hårklipp på eksponering blitt fullstendig avskaffet, bortsett fra i tilfelle av utlån av gullpenger utført av bankene. Selv i disse tilfellene er hårklipp på eksponering kun aktuelt dersom finansiell sikkerhet brukes til å redusere eksponeringsverdien. Under ingen omstendigheter vil eksponeringsbeløpet bli oppblåst på grunn av påføring av hårklipp.

Eksempler på bruk av hårklipp etter de nyeste retningslinjene er gitt nedenfor:

eksempler:

Sak 1:

Eksponeringsverdi i kontanter = Rs 100

Ekstern vurdering av låntakeren - Uklassifisert

Finansielle sikkerhetsmessige art - Gull (Bruksområde: 21, 20% (etter justering av holdingsperioden). Finansiell sikkerhetsverdi = Rs 25

Verdien av finansiell sikkerhet etter haircut blir Rs 19, 70

Justert netto eksponering vil være 100 - 19.70 = Rs 80.30

Risikovekt (RW) som gjelder vil være 100% i tilfelle av bedriftslåner eller 75% i tilfelle av privat låner.

Risikovektet ressurs (RWA) vil være 80, 30 x 100% = 80, 30 eller 80, 30 x 75%

= 60.225 på hvilken kapital som skal belastes med fastsatt sats.

Sak 2:

Repo-stil transaksjoner

Eksponeringsverdi i utlånsrente = Rs 100

Ekstern vurdering av låntakeren - Uklassifisert

Finansiell sikkerhetstype - TDR (hårfarge gjeldende 0%)

Finansiell sikkerhetsverdi = 25

Justert eksponering etter hårklipp vil bli Rs 125 siden 25% er hårklipp for ikke-klassifiserte individuelle låntakere.

Verdien av finansiell sikkerhet etter haircut blir Rs 25, 00.

Justerte netto eksponeringer med sikte på risikovikt vil være Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

RW gjelder vil være 100% i tilfelle av bedriftslåner.

Derfor vil RWA være Rs 100 x 100% = Rs 100 på hvilken kapital skal belastes med den angitte prisen.

Sak 3:

Eksponeringsverdi i utlånsrente = Rs 100

Ekstern vurdering av låner - AAA Ingen finansiell sikkerhet tilgjengelig.

Justert eksponering etter hårklipp vil bli Rs.100 siden ingen haircut vil være. gjelder som det ikke er noen finansiell sikkerhet.

Verdien av finansiell sikkerhet etter haircut blir Re 0.

Justert netto eksponering vil være Rs 100.

RW gjelder 20% som låner er eksternt vurdert AAA.

RWA vil være 100 x 20% = 20 på hvilken kapital skal belastes med fastsatt sats.

Det skal forstås at hårklipp kun gjelder når finansielle collaterals blir tatt. Boliglån betraktes ikke som finansiell sikkerhet, og verdien på den pantsatte eiendommen trekkes ikke fra eksponeringen for beregning av risikovektet eiendel. Riktig beregning av risikovektet kapital (RWA) er det grunnleggende kravet til å utarbeide den nødvendige kapitalen i en kommersiell bank.

Det er bare å ta hensyn til finansielle collaterals bare i de tilfeller der den justerte eksponeringen E * blir mindre enn den faktiske eksponeringen "E". Hvis marginen er for lav, kan E * overgå "E" på grunn av bruken av haircuts på eksponering (som blåses opp) og haircuts på sikkerhet (som rabatter det). I slike situasjoner vil bankene ikke ta hensyn til de finansielle collaterals som vil gjøre E * lik "E".

Noen illustrasjoner for å bestemme den aktuelle Han er angitt nedenfor:

Illustrasjon:

garantier:

The New Capital Adequacy Framework anerkjenner garantier som en kvalifisert kredittrisikoredempende, forutsatt at slike garantier er direkte, eksplisitte, uigenkaldelige og ubetingede. Den beskyttede delen (dekket del) under slik kvalifisert garanti [av enhet som er kvalifisert for lavere RW enn motparten] er tildelt RW til beskyttelsesleverandøren (garanterende institusjon).

Følgende er listen over kvalifiserte garantister (motgarantier):

(i) Garantier (eller motgarantier) utstedt av suverene, suverene enheter (inkludert BIS, IMF, Den europeiske sentralbanken og Det europeiske fellesskap, samt de MDB som er vurdert av BCBS, ECGC og CGTSI), banker, primærforhandlere med En lavere risikovikt enn motparten er kvalifiserte kredittrisikoredempende midler (CRM).

(ii) Garantier (eller motgarantier) utstedt av andre enheter vurdert AA (-) eller bedre (inkludert garantidekningen fra foreldre, datterselskaper og tilknyttede selskaper) forutsatt at de har en lavere risikovekt enn gjeldsberettigede er kvalifisert kredittrisikoredempende midler (CRM). Garantistatusen skal være en vurdering av foretaket som har inngått i alle forpliktelser og forpliktelser (herunder garantier) til enheten.

Driftskrav til garantier er som under:

(i) En garanti (motgaranti) må utgjøre en direkte fordring på garantisten og må også eksplisitt refereres til spesifikke eksponeringer slik at dekslet er klart definert og uopprettelig. Garantien må være uigenkallelig; Det må ikke være noen klausul i kontrakten som vil gi beskyttelsesleverandøren ensidig å kansellere dekselet.

(ii) Garantien må også være ubetinget; Det bør ikke være noen klausul i garantien utenfor den direkte kontrollen av banken som kan hindre at beskyttelsesleverandøren plikter å betale ut tidsmessig dersom den opprinnelige motparten ikke foretar betalinger.

(iii) Garantien skal være en eksplisitt dokumentert forpliktelse fra garantisten og må dekke alle typer betalinger som den underliggende låner forventes å gjøre under dokumentasjonen som styrer transaksjonen. Når garantien dekker kun betaling av rektor, skal renter og alle andre utestående betalinger behandles som usikret.

(iv) Den garanterte delen er tildelt garantien for garantisten. Den avdekkede delen av eksponeringen er tildelt lånerens risikovekt.

(v) Når garantert beløp er mindre enn beløpet på eksponeringen, og den sikrede og usikrede delen er av samme anciennitet, dvs. banken og garantistandelen tap på pro rata basis vil kapitalavhengigheten bli gitt på proporsjonal basis : dvs. den garanterte delen vil motta behandlingen som gjelder for kvalifiserte garantier, og resten behandles som usikret.

(vi) Alle eksponeringer vil risikovurderes etter å ha tatt hensyn til risikoreduksjonen tilgjengelig i form av garantier. Når en garantert eksponering klassifiseres som misligholdt, vil garantien opphøre å være kredittrisikoen og ingen justering vil være tillatt på grunn av kredittrisikoreduksjon i form av garantier. Hele utestående, eksklusive spesifikke avsetninger og netto av realisasjonsverdi av godkjente collaterals / kredittrisikoredempende midler, vil tiltrekke seg riktig risikovekt.

(vii) Når kredittbeskyttelsen er denominert i en annen valuta enn den som eksponeringen er denominert, det vil si en valutamatch, vil en haircut på 8% gjelde for garantert beløp.

Et krav kan dekkes av en garanti som indirekte er garantert av en suveren.

Et slikt krav kan behandles som dekket av en statsgaranti, forutsatt at:

(a) Den statlige motgarantien dekker alle kredittrisikoelementene i kravet

b) Både den originale garantien og motgarantien oppfyller alle operasjonelle krav til garantier, bortsett fra at motgarantien ikke behøver å være direkte og eksplisitt til det opprinnelige kravet og

(c) Dekningen skal være robust, og ingen historiske bevis tyder på at dekning av motgarantien er mindre enn effektivt lik den for en direkte statsgaranti

Netto balanse:

Balansefaktura er tillatt (kun for det spesifikke formål med beregning av risikovektede eiendeler) mellom lån / forskudd og innskudd hvor banken har et rettsgyldig nettingsarrangement som involverer spesifikt lien med dokumentasjonsbevis. Nettoeksponeringen av utlån / innskudd og innskudd skal benyttes til beregning av risikoviktede eiendeler.

Lån / forskudd vil bli behandlet som eksponering og innskudd som sikkerhet. Hårklippene (margene) vil være null, bortsett fra i tilfelle av valutakonflikt mellom innskudd og lån, i så fall vil en haircut på 8% gjelde. Under ingen omstendigheter skal netto-tallet føres til balansen; Dette nettverket er kun beregnet for RWA-beregning.

Behandling av bassenger av CRM-teknikker:

I tilfeller der banken har flere CRM-teknikker som dekker en enkelt eksponering (f.eks. Filialen har både sikkerhet og garanterer delvis dekning av eksponering), vil den dele opp eksponeringen i deler som dekkes av hver type CRM-teknikk (f.eks., del omfattet av garanti).

Modenhet Mislikning:

Når restløpetiden av sikkerheten / garantien, dvs. kredittrisikoredempende midler (CRM) er mindre enn den underliggende kreditteksponeringen, oppstår en forfallsmatch. Dersom det foreligger en forfallsmatch og CRM har en opprinnelig løpetid på mindre enn ett år eller restbeløpet for sikkerheten er tre måneder eller mindre, blir CRM ikke gjenkjent for kapitalformål. Bankene bør derfor sørge for at det ikke er noen modenhetskonflikt ved å ta skritt som automatisk fornyelse av sikkerheten, tilpasning av modenhet til eksponering, etc.

Risikovekter for ulike eksponeringer som foreslått av BASEL-II :

a) krav på innenlandske suverene

Eksponering til innenlandsk statsandel vil være risikoviktig som under:

Central Government, RBI, ECGC, CGTSI - Direkte eksponering samt Garantier - 0

Statsregering - Direkte eksponering - 0 Garantier - 20% **

** Investeringer i statsgarantier garanterte verdipapirer utstedt under markedsopplåningsprogrammet vil tiltrekke seg 0 risikovikt. Når disse suverene garanterte eksponeringene klassifiseres som ikke-utførende, vil de trekke risikovekter som gjelder for NPA.

b) Krav på utenlandske statsobligasjoner:

Eksponeringer på utenlandske statsobligasjoner vil tiltrekke seg risikovekter i henhold til ratingene tildelt av internasjonale vurderingsbyråer (S og P / Moody's) fra 0% til 100% for rating opp til B / B 150% for under B / B og 100% for uberettiget .

Eksponeringer denominert i utenlandsk statsborgeres innenlandske valuta møtes ut av ressursene i samme valuta som er opphøyd i denne sivils jurisdiksjon, vil tiltrekke seg en risikovikt på 0% dersom vertsveilederen ikke krever en mer konservativ behandling av slike eksponeringer i bøkene av de utenlandske grenene til de indiske bankene. Ellers bør kravene fastsatt av vertslandtilsynsførerne vedtas.

c) Krav på innenlandske offentlige enheter og primærforhandlere - Krav på innenlandske offentlige enheter og primærforhandlere vil bli risikovekt som bedriftshuse.

d) Krav på selskapsrett - Kravene til foretaket skal risikovurderes i henhold til ratingene tildelt av kredittvurderingsbyrgene registrert hos

SEBI og anerkjent av RBI, som varierer fra 20% til 100% for rating opptil A og 150% for under BBB og under. Standard risikoviktig vil være 100% for ikke-klassifisert.

Ingen krav på uverdierte foretak kan gis risikovikt fortrinnsrett til det som er tildelt dets oppdragsgiver. Hvis RBI føler at høyere risikovikt er berettiget av samlet standardopplevelse og kredittkvalitet, vil den insistere på en standard risikovikt høyere enn 100% for uberettigede bedriftskrav.

Krav på multilaterale utviklingsbanker (vurdert av BCBS), BIS, IMF - 0 risikoviktig.

e) Krav på banker - Eksponering til planlagte banker som opererer i India i Rupees vil bli tildelt en risikovikt på 20%. Alle rupeeeksponeringer på andre banker vil bli tildelt en risikovikt på 100%.

Krav i utenlandsk valuta på banker vil bli risikovurdert i henhold til ratingene tildelt av internasjonale vurderingsbyråer (S og P / Moody's), som varierer fra 20% til 100%

For karakterer opptil B- / B, 150% for under B- / B. Risikovikten vil være 50% for uklassifisert. Utenlandsk fordringer finansiert i den valutaen vil bli risikoviktet til 20%

(f) Krav som inngår i Regulatory Retail Portfolio - Retailporteføljen kan tildeles risikovikt på 75%, dersom fire kriterier er oppfylt:

(a) Orienteringskriterium:

Eksponeringen gjelder for en enkeltperson eller personer eller til en liten bedrift (enhver juridisk person som er i stand til å inngå kontrakter - individ, HUF, partnerskap, tillit, private aksjeselskaper, allmennaksjeselskaper, samarbeidsforeninger, etc.). Småvirksomhet er en hvor den totale årlige omsetningen er mindre enn Rs 50 crore.

(b) Produktkriterium:

Dette inkluderer revolverende kreditter og kredittlinjer (inkludert kredittkort og overtrekk), personlige lån og leieavtaler (f.eks. Avdragslån, auto lån, studielån, personfinansiering) og småbedrifter og forpliktelser

(c) Granularitetskriterium:

Skal være godt diversifisert. Ingen samlet eksponering for en motpart bør overstige 0, 2% av den generelle reguleringshandelsporteføljen. NPAer under detaljhandelslån skal utelukkes fra den generelle reguleringshandelsporteføljen når de vurderer granularitetskriteriet.

(d) Lav verdi på individuell eksponering: Lav verdi av individuell eksponering, dvs. terskelgrense for maksimal aggregert utsalgseksponering for en motpart, er som følger:

For å fastslå terskelen betyr eksponering her sanksjonert grense eller utestående, det som er høyere for alle fondsbaserte og ikke-fondsbaserte innretninger, inkludert alle former for eksponering utenfor balansen. Ved terminlån og EMI-baserte anlegg betyr eksponering den faktiske utestående.

Eksponeringer ved investering i verdipapirer (for eksempel obligasjoner og aksjer), enten notert eller ikke, og boliglån i den utstrekning de kvalifiserer for behandling som krav sikret av boligeiendommer, er spesifikt utelukket fra denne kategorien.

1. Krav sikret av boligeiendommer:

Disse fordringene er fullt sikret av boliglån på boligrisiko vektet på 75%. Investering i boliglånsbidrag utstedt av boligfinansieringsselskapene regulert av NHB, risikoviktet til 75%.

Samlet 75% konsesjonsvekt anvendes restriktivt for boligformål og tilfeller der en margin på minst 25% er tilgjengelig

Alle andre krav sikret av boligeiendommer vil tiltrekke seg en høyere risikovikt på 100%.

Reserve Bank of India vil øke standard risikovikt hvor de vurderer om kriteriene ikke er oppfylt eller hvor standardopplevelsen for krav sikret av boliglån garanterer høyere risikovekt.

2.Krav sikret av næringseiendom:

Krav sikret av boliglån på næringseiendom vil tiltrekke seg en risikovikt på 100%.

3. Misligholdte eiendeler:

Den usikrede delen av NPA (annet enn et kvalifisert boliglån), med fradrag av spesifikke avsetninger (inkludert delvise avskrivninger), vil risikovurderes som følger:

For beregning av nivået av spesifikke bestemmelser i NPA, må alle finansierte eksponeringer av en enkelt motpart regnes.

For å definere den sikrede delen av NPA, vil kvalifiserte garantier og garantier være det samme som anerkjent for kredittrisikobegrensende formål.

Når en NPA er fullt sikret etter land og bygning (hvor verdsettelsen ikke er over 3 år) og anlegg og maskiner (til en verdi ikke høyere enn avskrivet verdi) som ikke er anerkjent for kredittrisikobegrensende formål, er 100% risiko vekt kan gjelde - etter spesifikke avsetninger - når avsetningene når 15% av utestående beløp.

For NPA-krav sikret av boligeiendommer, vil risikovikten som gjelder for lånet netto av spesifikke avsetninger være 75% dersom spesifikke avsetninger er minst 20% av utestående beløp; ellers er det fullført 100%

4. Andre eiendeler:

Alle andre eiendeler vil tiltrekke en ensartet risikovikt på 100%. Retningslinjer for verdipapir eksponeringer vil bli utstedt separat.

Balanseposter:

Kredittrisikoeksponeringen knyttet til balanseposter må først beregnes ved å multiplisere pålydende for hver av balansenes poster med "kredittomregningsfaktor", som da må multipliseres med vektene som kan henføres til relevant motpart, som angitt ovenfor. Kredittkonverteringsfaktoren for ulike instrumenter varierer mellom 0% og 100%.

For poster utenfor balansen blir følgende transaksjoner med ikke-bank motparter behandlet som fordringer på banker:

(a) Garantier utstedt av banker mot motgarantier fra andre banker

(b) Rediscounting av dokumentarregninger akseptert av banker. Regninger diskontert av banker som har blitt akseptert av en annen bank, vil bli behandlet som et finansiert krav på en bank.

Ved beregning av minimumskapitalforholdet på grunn av valutaterminer og rentederivater, bør eksponeringene beregnes i henhold til gjeldende eksponeringsmetode og multiplisert med risikovekten.

Ubestemte transaksjoner:

BCBS har besluttet å utsette beskrivelsen av kapitalkravet for uopprettede valuta- og verdipapirtransaksjoner. For mislykkede transaksjoner skal imidlertid banken opprettholde kapital som passer til risikoviktene som gjelder for motpartene.

Kapitalavgift for markedsrisiko:

Markedet er definert som risikoen for tap i både balanse- og balanseposisjoner som følge av endringer i markedspriser.

Markedsrisikoposisjonene som krever kapitalavgift er:

(i) Renterelaterte instrumenter i handelsboken

(ii) Aksjer i handelsboken og

(iii) Valuta åpner posisjoner (inkludert stillinger i edle metaller) over hele banken (dvs. både bank- og handelsbøker)

En handelsbok består av finansielle instrumenter og råvarer holdt enten med handelsformål eller for å sikre andre elementer i handelsboken. Basel II-avtalen fastslår at stillingene skal være ofte og nøyaktig verdsatt. Regulatoren kan gi veiledning om forsiktig verdsettelse for stillinger.

Veiledningen er spesielt viktig for mindre likvide stillinger. I India håndterer Reserve Bank of India disse problemene meget proaktivt og gir den nødvendige veiledningen for revaluering av likvide og "ikke så likvide" finansielle instrumenter samt forexposisjoner.

I det indiske scenariet består handelsboken av:

1. Verdipapirer under Held for Trading (HFT) kategori

2. Verdipapirer under 'Tilgjengelig for salg' (AFS) kategori

3. Åpne forex posisjoner

4. Åpne gullposisjoner

5. Handelsstillinger i derivater og

6. Derivater for sikringshandelsposisjoner

Det kan bemerkes at bankene vil bli pålagt å beregne motparts kredittrisikoavgift for OTC-derivater.

Vi vil nå se hvordan kapitalkravet er utarbeidet for risikoen for å holde eller ta stilling i gjeldspapirer og andre rentebærende instrumenter i handelsboken. Kapitalavgiften for rentetilknyttede instrumenter og aksjer vil gjelde aktuell markedsverdi av disse elementene.

Minimumskapitalkravet består av to komponenter som nedenfor:

(i) Spesifikk risikostyring for hver sikkerhet, som ligner den konvensjonelle kapitalavgiften for kredittrisiko både for korte og lange stillinger.

(ii) Generell markedsrisikoavgift mot renterisiko i porteføljen.

Måling av kapitalkostnad for renteavhengige instrumenter:

Kapitalavgiften for spesiell risiko er utformet for å beskytte mot ugunstige bevegelser i prisen på individuell sikkerhet på grunn av faktorer knyttet til den enkelte sikkerhet.

Risikobeleggene som skal brukes i denne beregningen må være i overensstemmelse med de som brukes til å beregne kapitalkravene i bankboken. Banker som bruker standardisert tilnærming til kredittrisiko i bankboken vil derfor bruke konsistente risikovekter for motpartsrisiko i handelsboken på en konsekvent måte.

Den spesifikke risikokapitalen er forskjellig for ulike motparter. For Central Governments Instruments er det null og for statsstyreinstrumenter, er det 1, 8% av eksponeringen. I tilfelle av banker, er det på gradert basis og også avhengig av motpartens CRAR.

Bankene skal, i tillegg til å beregne den spesifikke risikobyrden for OTC-derivater i handelsboken, beregne motparts kredittrisikobyrden for OTC-derivater som en del av kapitalen for kredittrisiko i henhold til standardisert tilnærming.

Kapitalkrav til den generelle markedsrisikoen er utformet for å fange risikoen for tap som følge av endringer i markedsrenter.

Kapitalavgiften er summen av fire komponenter:

(i) Nettoposisjonen i handelsboken

(ii) En liten del av den samsvarende posisjonen i hver gang banken (vertikal avvisning)

(iii) En større del av den samsvarende posisjonen over forskjellige tidsbånd (horisontal disallowance) og

(iv) En nettolading for stillinger i opsjoner

Baselkomiteen har foreslått to brede metodikker for beregning av kapitalavgift for markedsrisiko. Den ene er standardmetoden og den andre er basert på bankens interne risikostyringsmodell. Under den standardiserte metoden, i India, finnes det to alternativer, nemlig "modenhet" og "varighet" -metode.

RBI har foreskrevet "varighet" -metoden for å komme fram til kapitalavgiften for markedsrisiko. Dermed vil bankene bli pålagt å måle den generelle markedsrisikostyringen ved å beregne prisfølsomhet (modifisert varighet) for hver stilling separat.

Måling av kapitalavgift for aksjer i handelsboken:

Kapitalavgift for spesifikke risikoer skal være 9% og spesifikk risiko beregnes på bankens brutto egenkapitalposisjon.

Den generelle markedsrisikostyringen vil også være 9% på brutto egenkapitalposisjonen. Utenlandske valutaposisjoner og gullåpninger vil ha en kapitalavgift på 9%.

Kapitalavgift for operasjonell risiko:

New Capital Adequacy Framework skisserer tre metoder for å beregne driftsrisikokapitalavgifter i et kontinuum av økende raffinement og risikofølsomhet:

(i) Grunnindikator

(ii) Standardisert tilnærming og

(iii) Avanserte målemetoder (AMA)

New Capital Adequacy Framework fastsetter at internasjonalt aktive banker og banker med betydelige operasjonelle risikoeksponeringer (for eksempel spesialiserte prosessbanker) forventes å bruke en tilnærming som er mer sofistikert enn Basic Indicator Approach, og som passer for risikoprofilen til institusjon. Imidlertid skal bankene i India i utgangspunktet beregne kapitalkravene for operasjonell risiko under grunnleggende indikatormetoden.

Banker som bruker Basic Indicator Approach må holde kapital for operasjonell risiko lik gjennomsnittet i de tre foregående årene med en fast prosentandel (betegnet alfa) av positiv årlig bruttoinntekt.

Bruttoinntekter er definert som Netto renteinntekter pluss netto ikke-renteinntekter.

Det burde:

(i) Være brutto av eventuelle bestemmelser (f.eks. for ubetalte renter).

(ii) Være brutto av driftskostnader, inkludert avgifter betalt til outsourcing tjenesteleverandører, i motsetning til avgifter betalt for tjenester som er outsourcet, gebyrer mottatt av banker som leverer outsourcing tjenester skal inkluderes i definisjonen av bruttoinntekt.

(iii) Ekskludert realisert fortjeneste / tap ved salg av verdipapirer i bankboken.

Realiserte gevinster / tap fra verdipapirer klassifisert som «holdt til forfall», som vanligvis utgjør poster i bankkontoen, er unntatt fra definisjonen av bruttoinntekter, og utelukker også ekstraordinære eller uregelmessige poster samt inntekt som kommer fra forsikring.