Forpliktelser og eiendeler av planlagte kommersielle banker (hovedelementer)

Forpliktelser og eiendeler av planlagte kommersielle banker (hovedelementer)!

Banker som finansielle mellommenn handler hovedsakelig i finansielle eiendeler. Dette faktum viser seg godt i sine balanser - i erklæringer om deres forpliktelser og eiendeler på et tidspunkt. En konsolidert oversikt over gjeld og eiendeler av alle (202) rapporterte kommersielle banker for utgangen av 1987 er gitt i tabell 5.1. Dette er de siste tilgjengelige dataene. De er inkludert interbank bankkreditter og debet samt utenlandsk virksomhet av indiske banker.

Tabell 5.1

Forpliktelser og eiendeler av planlagte kommersielle banker (hovedposter) ved utgangen av mars 1995 (Rs crores)

En kort forklaring av hovedpostene av gjeld og eiendeler tilbys nedenfor:

Bankens forpliktelser:

1. Kapital og reserver:

Sammen utgjør de eierskap av banker. Kapital representerer innbetalt kapital, det vil si mengden aksjekapital som faktisk er bidratt av eiere (aksjonærer) banker. Reserver er beholdt fortjeneste eller ufordelte overskudd av banker akkumulert over deres arbeidsliv. Loven krever at slike reserver bygges opp, og at ikke alle opptjente fortjenestene fordeles mellom aksjonærene.

Bankene finner det også forsiktig å bygge opp reserver for å forbedre kapitalposisjonen, for å møte bedre uforutsette forpliktelser eller uventede tap. Reserver bør skille seg fra "hensatte midler" til innløsning av kjente forpliktelser og påvirke kjente reduksjoner i verdien av visse eiendeler.

Siden det av ulike årsaker ikke er mulig å vite nøyaktige mengder av disse forpliktelsene og tapene ved utarbeidelsen av årsbalansen, er tilstrekkelig "avsetning" for dem avgjørende, både i henhold til loven og for omsorgsansvar.

Bankene opprettholder også det som er kjent som "hemmelige reserver" for ytterligere å styrke kapitalposisjonen. Som navnet tydelig antyder, blir disse reserverene hemmelig fra publikum og ikke rapportert i balansen. Overskudd er ikke-allokert overskudd eller årets beholdning, som blir lagt til reserver i det følgende året.

De eide fondene utgjør en liten kilde til midler til banker, hovedkilden er innskudd av publikum. Dette er i motsetning til et industrielt foretak som eierne gir en mye større andel av de totale midlene som brukes i virksomheten. Siden banker risikerer andres penger i å drive sin virksomhet, krever de en effektiv regulering av myndighetene.

Hovedfunksjonen til eide midler er å gi en pute mot tap som en bank har, og dermed en viss beskyttelse mot innskyterne og andre kreditorer. Siden 1962 er byrden for å beskytte innskuddene til individuelle innskytere (opp til maksimalt Rs. 30.000 av hvert innskudd siden juli 1980) båret av Deposit Insurance and Credit Guarantee Corporation. Nasjonaliseringen av store kommersielle banker har ytterligere redusert betydningen av eide midler i denne retningen.

2. Innskudd:

På det nåværende nivået av finansiell utvikling i India er bankene den fremste finansinstitusjonen. Innskuddsmobilisering av dem er fortsatt den viktigste (men ikke den eneste) formen av mobilisering av besparelser fra publikum. Derfor, i den utstrekning at fremme og mobilisering av besparelser er en nødvendig forutsetning for å øke hastigheten på økonomisk vekst, må mobilisering av banker i reelle termer gis sin vekt.

3. Lån:

Bankene som helhet låner fra RBI, IDBI, NABARD, og ​​fra de ikke-bank finansielle institusjonene (LIC, UTI, GIC og dets datterselskaper, og ICICI) som har lov til å låne av RBI i interbank bank pengemarkedet. Individuelle banker låner også fra hverandre gjennom call money markedet og ellers.

4. Andre forpliktelser:

De er diverse elementer av ulike beskrivelser som for eksempel betalinger, etc. Deretter er det deltakelsesbevis, en ny form for utstedende bankers ansvar som vi studerer i neste underavdeling.

Deltakelsesbevis (PC):

PCene er en ny form for kredittinstrument hvor banker kan hente midler fra andre banker og andre RBI-godkjente finansinstitusjoner som Lie, UTI, GIC og datterselskaper, og ICICI. Formelt er en PC en gjerningsoverføring hvor en bank, selger eller overfører til en tredjepart (overtakende) en del eller alt et lån som er gjort av det til kunden (låntakeren).

Det kalles et deltakelsesbevis fordi det gjennom PC-holderen deltar i et banklån, og så også i renten, sikkerheten på lånet og eventuell risiko for misligholdelse på et forholdsmessig grunnlag. Den faktiske forvaltningen av lånet forblir hos banken. For sine tjenester med låntagning, oppfølging og gjenoppretting av lånet belaster banken et gebyr.

PC-ordningen er overvåket av RBI. Den ble startet på en eksperimentell basis i juli 1970. I syv år ble den utvidet fra år til år. Det ble gjort permanent i juli 1977 og alle planlagte kommersielle banker fikk lov til å selge PCer. RBI fastsetter den maksimale renten på hvilken PC kan utstedes til ikke-banker, som har blitt holdt til 10% per år siden 1978-79.

PCene til ikke-banker har en fast løpetid på 30, 60, 90 eller 180 dager. RBI har ikke tillatt forfall på mindre enn 30 dager og mer enn 180 dager av slike PCer. Det er imidlertid ingen begrensninger på perioden for PCene som er utstedt til andre kommersielle banker, eller på rentesatsen som er betalt på dem.

PCene er en viktig enhet for (a) å maksimere bruk av midler i det kommersielle banksystemet for å foreta lån og forskudd, særlig til store låntakere, og (b) tiltrekke seg kortsiktige midler fra godkjente ikke-bank finansielle institusjoner (NBFIer) inn i markedet for bankkreditt. RBI publiserer ikke data som gir ut hvor mye PC-finansiering er interbank og hvor mye av det er bidratt av NBFIs.

Betydningen av hver av de to rollene til PCer er forklart kort. Deltakelsesarrangementene mellom bankene fører til en fyldigere utnyttelse av utlånsmidler i banksystemet som helhet, da de muliggjør bruk av overskuddsmidler fra enkelte banker for delvis å finansiere låneporteføljen til andre banker. Dette utligner likviditeten i banksystemet. For alle bankene er det en nyttig utvikling, fordi overskuddsbanker får kommersielt lønnsomme utsalgssteder for deres overskuddsmidler og underskuddsbanker ikke er tvunget til RBIs lånevindu og likevel oppfyller kredittkravene til sine låntakere.

Alt dette høres veldig bra ut. Men i virkeligheten jobber deltakelsesordninger hovedsakelig til fordel for store låntakere og til skade for små låntakere. Deltakelsesarrangementet er i utgangspunktet en variant av konsortibanker hvor et par banker kommer sammen (danner et konsortium) for å finansiere et stort lån på deltakelsesbasis. Dette gjør finansieringen av store lån enklere.

I stedet for en stor låner å gå til flere banker og å skaffe midler fra dem individuelt, under en deltakelsesordning, gjør en enkelt bank lånet og hever midler fra andre godkjente kilder for å finansiere lånet. Tapet til små låntakere fra slike arrangementer er verken direkte eller tydelig. Det er indirekte. Det skjer fordi overskuddsbanker nå kan kanalisere sine overskuddsmidler til store lån fra andre banker. I mangel av dette anlegget ville de ha hatt vondt til å utvikle sin egen låneportefølje og forsøkt å nå nye og små låntakere, som lider maksimalt fra kredittrisiko. Denne spesielle implikasjonen av interbank-PCer har ikke mottatt RBIs oppmerksomhet det fortjener.

NBFIer som har lov til å kjøpe PCer fra banker, er alle termfinansieringsinstitusjoner. De har ikke egne ordninger for å gjøre kortsiktige fremskritt. PCene tillater dem å gå inn på markedet for kortsiktig bankkreditt til attraktive rentesatser og uten å bekymre seg for faktisk låntagning og ledelse.

Teoretisk investerer de godkjente termfinansieringsinstitusjonene bare sine kortsiktige overskudd i PCer. Men i praksis har PCene også ført til videreføring av langsiktige midler til dem på en kontinuerlig basis gjennom fornyelse av modne PCer. Hvor viktig er denne avvikelsen er vanskelig å si. Likevel må det på dette stadiet bli spurt hvor langt det er tilrådelig å tillate omlegging av langsiktige midler til kortsiktige kreditter med jevne mellomrom? Er det tilfelle at det er et overskudd av langsiktige investeringsfond i økonomien som helhet, eller er det slik at bare den store industrisektoren lider av surfeit av slike midler?

Tilgangen på kortfristede midler fra nevnte NBFIs kan skape problemer med penge- / kredittkontrol for RBI, siden en inflasjonsperiode kan finansieres av disse midlene gjennom bankforetaket i en inflasjonsperiode. Opplevelsen fra 1977-79 bekreftet det da de utestående PCene hadde økt fra 233 crores i slutten av mai 1977 til Rs. 646 crores to år etter, har ikke RBI funnet en så stor og raskt voksende bruk av ekstrabank ressurser gjennom bankindustrien i samsvar med kredittplanlegging og kontroll.

Derfor har det i 1979 ført PCene også under spekteret av SLR (Statutory Liquidity Ratio) og CRR (Cash Reserve Requirement). Tidligere ble PCene behandlet som bare "betingede forpliktelser" fra de utstedende bankene, og så tiltrukket ikke SLR eller CRR pålagt banker av RBL. Under de nye reglene i RBI (a) blir PCene nå behandlet som innskudd av de utstedende bankene; (b) som sådan er de underlagt SLR / CRR-kravene som for andre innskuddsforpliktelser.

Videre er mengden av utstedte PCer ikke utelukket fra tallet av deres totale forutsetninger fra de utstedende bankene, slik det var praksis tidligere. Dette gir nå et bedre bilde av fremskrittene sine til ulike parter og også deres kredittinnskudd.

Bankene som kjøper PCene, inkluderer ikke dem i fremskritt, men viser dem under "forskudd til banker", det vil si fra banker. Etterpå (i mars 1980) informerte RBI også at bankene skulle få en betydelig og varig reduksjon i deres bruk av PCer. Som et resultat av disse kontrolltiltakene har PCene nå mistet noe som en kilde til midler til bankene.

Eiendeler av banker:

Banker, som andre bedriftsforetak, er profittinstitusjoner, selv om offentlige banker også styres av bredere sosialdirektiv fra RBI. For å tjene en fortjeneste må en bank legge inn midler i inntjening av eiendeler, hovedsakelig lån og forskudd og investeringer. Under utlån eller investering må en bank se på netto avkastning oppnådd og de tilknyttede risikoene for å holde slike inntjeningsaktiver. Videre, siden en stor del av sine forpliktelser skal betales i kontanter på etterspørsel, må en bank også vurdere likviditeten til sine inntjeningsaktiver, det vil si hvor lett det kan konvertere sine inntjeningsaktiver til kontanter med kort varsel og uten tap.

Dermed styrker tvillinghensynene til lønnsomhet og likviditet en bank i utvelgelsen av eiendelporteføljen. En bank forsøker å oppnå de to målene ved å velge en diversifisert og balansert eiendomsportefølje i lys av institusjonelle anlegg som er tilgjengelige for det, for å konvertere sine inntjeningsaktiver til kontanter med kort varsel og uten tap og for kortsiktig låning. I tillegg må det også overholdes ulike lovbestemte krav til kontantreserver, likvide midler og utlån. Vi beskriver under ulike klasser av eiendeler bankene holder. De vil også beskrive bruken av bankmidler.

De diskuteres i avtagende rekkefølge av likviditet og økende rekkefølge av lønnsomhet:

1. Kontanter:

Kontanter, definert bredt, inkluderer kontanter i hånd og balanser med andre banker, inkludert RBI. Bankene holder balanser med RBI da de pålegges lovlig å gjøre det under kontantreserven. Slike saldoer kalles lovbestemte eller påkrevde reserver. Dessuten holder bankene frivillig ekstra penger for å møte dagens innskudd av sine innskytere.

Kontanter som definert ovenfor er ikke det samme som kontantbeholdning av banker. Sistnevnte inkluderer kun kontanter i hånd med banker og deres balanser med RBI bare. Saldoen med andre banker uansett konto regnes ikke som kontanter.

Det sistnevnte konseptet (av kontanterserver) er nyttig for pengeforsyningsanalyse og pengepolitikk, der vi må skille myndighetens monetære forpliktelser fra bankens monetære forpliktelser. Interbankbalanser er ikke en del av monetære myndigheters monetære forpliktelser, mens kontantbeholdning er. Disse saldoer er bare bankers gjeld til hverandre. Så er de ikke inkludert i kontanter.

2. Penger ved å ringe med kort varsel:

Det er penger lånt til andre banker, meglere og andre finansinstitusjoner i en veldig kort periode som varierer fra 1 til 14 dager. Banker plasserer sine overskytende kontanter i slike lån for å tjene litt interesse uten å belastet mye likviditeten. Hvis kontantposisjonen fortsetter å være komfortabel, kan samtalelån fornyes dag etter dag.

3. Investeringer:

De er investeringer i verdipapirer vanligvis klassifisert under tre hoder av (a) statspapirer, (b) andre godkjente verdipapirer og (c) andre verdipapirer. Statspapirer er verdipapirer fra både sentral- og statsregeringen, inkludert statskasseveksler, treasury innskudd sertifikater og postforpliktelser som nasjonale plan sertifikater, nasjonale sparing sertifikater, etc. Andre godkjente verdipapirer er verdipapirer godkjent i henhold til Banking Regulation Act, 1949 . De inkluderer verdipapirer av statlig tilknyttede organer som elektrisitetsforetak, boligstyrelser mv. Obligasjoner av LDBer, UTI-enheter, aksjer av RRBer etc.

En stor del av investeringen i regjeringen og andre godkjente verdipapirer kreves lovlig i henhold til SLR-kravet til RBI. Eventuell overskytende investering i disse verdipapirene holdes fordi banker kan låne fra RBI eller andre mot disse verdipapirene som sikkerhet eller selge dem i markedet for å møte deres behov for sh. Dermed holdes bankene fordi de er mer likvide enn og fremover, selv om avkastningen fra dem er lavere enn fra utlån.

4. Lån, forskudd og regninger Rabattert eller kjøpt:

De er hovedkomponent i bankmidler og hovedkilden til inntektene til bankene. Samlet representerer de totalt "bankkreditt" (til næringslivet). Ikke noe mer trenger å bli lagt til her, bankinnskudd i India gjøres vanligvis i form av kontanter og overtrender. Lån kan være etterspørsel lån eller term lån. De kan tilbakebetales i enkelt eller mange avdrag. Vi forklarer kort disse ulike former for utvidelse av hankkredit.

(a) Kontantkreditt:

I india kontant kreditt er den viktigste form for bankkreditt. Under kontantkredittordninger blir en akseptabel låner først sanksjonert en kredittgrense som han kan låne fra banken. Men den faktiske utnyttelsen av kredittgrensen er styrt av låntakers trekkraft. Kredittbegrensningens sanksjoner er basert på den samlede kredittverdigheten til låntakeren, som vurderes av banken.

Den "trekkraften" derimot bestemmes av verdien av lånerens omløpsmidler, justert for marginkrav som gjelder for disse eiendelene. Omløpsmidler består hovedsakelig av varer av varer (råvarer, halvfabrikata og ferdige varer) og fordringer eller regninger fra andre. En låner er pålagt å levere en "lageroppstilling" av disse eiendelene hver måned til banken.

Denne erklæringen skal fungere delvis som bevis på lånerens pågående produksjon / handelsaktivitet og dels å fungere som et juridisk dokument med banken, som kan benyttes ved mislighold av bankforskudd.

For å dekke videre mot risikoen for mislighold, stiller bankene "marginalkrav" på låntakere, det vil si at de krever at låntakere finansierer en del av sine nåværende eiendeler (tilbys som primær sikkerhet til banker) fra deres eide midler fra andre kilder. (I tillegg krever bankene andre garantier uansett hva kreditt er gitt.)

Forskuddene fra bankene dekker bare resten (i gjennomsnitt maksimalt 75 prosent) av verdien av primærsikkerheten. Marginekravene varierer fra godt til godt, fra tid til annen, og med lånerens kredittstatus. RBI bruker variasjoner i disse kravene som et instrument for kredittkontroll.

I tilfelle av akutt mangel på bestemte varer kan bankfinansiering mot varelagerene til slike varer reduseres ved å øke marginkravene til slike varer. Å holde i betraktningen betydningen av kontanter kreditt systemet i bank India.

(b) Overtrekk:

En overtrekking, som navnet antyder, er et forskudd gitt ved at en kunde kan overdrage sin nåværende konto opp til avtalt grense. Overtrækningsfasiliteten er tillatt på bare nåværende kontoer. Sikkerheten for en kassekonto kan være personaksjer, obligasjoner, statspapirer, livsforsikringer eller faste innskudd.

En overtrekkskonto opereres på samme måte som en gjeldende konto. Kredittkreditten er forskjellig fra kontantkreditt i to forhold av sikkerhet og varighet. For kontantkreditt er sikkerheten som tilbys, nåværende driftsmidler, for eksempel varelager av råvarer, varer i prosess eller ferdigvarer og fordringer.

Ved overtrekking er sikkerheten generelt i form av finansielle eiendeler holdt av låntakeren. Deretter er overtræk generelt et midlertidig anlegg, mens kontantkredittkontoen er et langsiktig anlegg. Også rentesatsen på kassekreditten er noe lavere enn på kontanter kreditt på grunn av forskjellen i risiko og vedlikeholdskostnader. I alle andre henseender er kassekreditten lik kontanterkredit. I tilfelle av overtrekk, er det kun renter på kreditt som faktisk er utnyttet, ikke på den overførte overtredelsesgrensen.

(c) Etterspørselslån:

Et etterspørselslån er en som kan tilbakekalle på forespørsel. Det har ingen uttalt løpetid. Slike lån er for det meste tatt av sikkerhetsmeglere og andre hvis kredittbehov svinger fra dag i dag. Den fremtredende funksjonen i et lån er at hele beløpet på lånet sanksjonert er betalt til låntakeren i ett engangsbeløp ved å kreditere hele beløpet til en egen lånekonto.

Dermed blir hele beløpet umiddelbart belastet for renter, uansett hvor mye låntakeren faktisk trekker seg fra (lånekontoen). Dette gjør lånekreditten dyrere til låntakeren enn (si) kontantkreditt.

Derfor foretrekker forretningsmenn som har behov for å supplere arbeidskapitalen seg for å låne på kontantkredittbasis. På den annen side foretrekker bankene å kreve lån, fordi de kan tilbakebetales etter behov, innebære lavere administrative kostnader, og tjener renter på hele beløpet sanksjonert og betalt. Sikkerheten mot etterspørsel lån kan også være personlige, finansielle eiendeler eller varer.

(d) Terminlån:

Et lånelån er et lån med en fast forfallstid på mer enn ett år. Generelt er denne perioden ikke lenger enn ti år. Kredittlån gir mellomstore eller langsiktige midler til låntakere. De fleste slike lån er sikrede lån. I likhet med etterspørselslån blir hele beløpet av et låneavtale siktet betalt i en engangsbeløp ved å kreditere den til en egen lånekonto fra låntakeren. Dermed blir hele beløpet belastbart for renter.

Tilbakebetaling er planlagt, enten i en rate på forfall av lånet eller i få rater etter en viss avtalt periode. For å gjøre store lån (for eksempel Rs. One crore eller mer) til store låntakere, har bankene delt opp ved hjelp av konsortiemetoden for finansiering i noen få tilfeller.

Under denne metoden kommer noen banker sammen for å gjøre lånet på deltakelsesgrunnlag. Dette unngår avhengigheten av flere banker som en låner låner fra mer enn en bank for å møte hans kredittbehov. Konsortibanker kan bidra til bedre kredittplanlegging. Terminlån som et form for bankkreditt øker raskt.