Uetisk praksis i kontanttransaksjoner

Misbruk av penger er lettere i en stor organisasjon når eieren eller toppledelsen ikke har tid til å holde øye med personer som håndterer kontanter.

Misbruken kan skje både på kvitterings- og betalingsnivået som følger:

(a) Mislighold av kvittering for kontanter:

De viktige måtene som mottok penger er misappropriert, er som følger:

(1) Ikke-registrering av kontant salg fortjener og forbannelse pengene så mottatt.

(2) Ikke-registrering av kontanter mottatt mot uvanlig salg som salg av gamle møbler, substandard varer, søppelskrot etc.

(3) Mislighold av kontanter mottatt på diverse konti som gjenoppretting av fordringer, rabatt etc.,

(4) Misbruk av kontanter mottatt fra uvanlige kilder som donasjoner, gaver etc.

(5) Misbruk av penger mottatt ved salg av varene sendt ved salg av returbasis eller av VPP ved å vise slike varer som returnert i bøkene.

(6) Underregistrering av kontantsalg eller innspilling bare en del av kontantsalgsprovenuet og pocketing av balansen i kontantsalgsprovenuet.

(7) Unnlater å registrere et kredittalg og pocketing pengene mottatt etter en tid fra kunden eller debitor.

(8) Misbruk av penger mottatt på diskonteringsregninger.

(9) Unnlater å registrere hele beløpet av kontantsalg og pocketing det samme.

(10) Ved samspill og lasting under hvilken kassereren benytter feilaktig, mottas pengene mottatt fra den første kunden og pengene mottatt fra den andre kunden til den første kunden, pengene mottas fra den tredje kunden krediteres den andre kunden, den penger mottatt fra den fjerde kunden krediteres den tredje kunden og så videre. Denne prosedyren fortsetter til kasserer finner det mulig å sette tilbake pengene så misappropriated.

(b) Misbruk av betaling av kontanter:

Kontanter kan misapproprieres selv mens du gjør betalinger som forklart nedenfor:

(1) Registrere falske eller fiktive kontantinnkjøp og pocketing det beløpet.

(2) Registrere et kontant kjøp med et høyere tall enn det faktiske kjøpsbeløpet og pocketing differansen beløpet.

(3) Misbruk av penger vist som å ha betalt til fiktive kreditorer for kjøp.

(4) Mislighold av penger vist som å ha betalt som lønn i lønnene ved å skrive inn fiktive navn på arbeidstakere der.

(5) Innspilling av kontanter som ikke er gjort i det hele tatt.

(6) Innspill betalinger på enkelte kontoer til en figur høyere enn de faktiske utbetalinger og pocketing forskjellen beløp.

(7) Ikke registrering av innkjøp returnerer, rabatter og godtgjørelser fra leverandører av gode og pocketing beløpene ved å vise dem som betalinger til leverandører av varer.