Regninger og overføringer

Etter å ha lest denne artikkelen vil du lære om regninger og overføringer som brukes i banker.

Bills:

Kommersielle regninger opptar en viktig rolle i handels- og handelsverdenen. I de fleste handelstransaksjoner reiser selgeren en regning på kjøperen for betaling av sistnevnte. Regningene opphøyd av selgeren eller leverandøren blir gitt til bankene for innkjøp av salget fortjeneste fra kjøperen. Systemene med regninger i kommersielle transaksjoner etablerer betaling eller manglende betaling av varekostnad til selger og levering av varer til kjøperen.

Mekanismen for regninger bidrar til å bygge bro over avstanden mellom selger og kjøper. Kommersielle regninger har spilt en sentral rolle i veksten av nasjonal og internasjonal handel. Systemet brukes ikke bare til å samle beløpet som er nevnt i regningene, men også for å supplere arbeidskapitalen til selgeren ved kjøp eller rabatt av handelsregninger av bankene.

En regning er et sett med dokumenter som omfatter faktura, veksling, tittelbrev, for eksempel konnossement, luftveisregning, jernbanekvittering, kvittering for kvittering, varekvittering, etc. sammen med en kopi av bestillingen som kjøperen har lagt inn med selgeren.

En "bytte" er et skriftlig dokument som inneholder en ubetinget ordre, undertegnet av produsenten, leder en bestemt person til å betale en viss sum penger kun til, eller til ordre fra en bestemt person eller til bæreren av instrument.

Således har en bytte de følgende funksjonene:

(i) Byttet må være skriftlig.

(ii) Det er signert av produsenten som også kalles skuffen.

(iii) Oppdragsgiver eller skuffer pålegger utlåneren å betale en viss sum penger til mottaker nevnt i bytte eller til mottakerens ordre.

(iv) Betalingsordren må være ubetinget og den må signeres av skuffen.

(v) En veksel er et omsettelig instrument og kan overføres ved påtegning og / eller levering.

Typer regninger brukt i handel og handel :

(a) Inland Bills:

Når både selger og kjøper ligger innenfor landet, er det en innlandsregning.

(b) Utenlandske regninger:

Når en av partiene, det vil si selger eller kjøper, er lokalisert i et fremmed land, er regningen hevet kjent som en utenlandsk regning.

(c) Etterspørselsregninger:

Når en regning gjøres betales på forespørsel eller på presentasjon / syn, kalles det en etterspørselsregning.

(d) bruksregninger :

Når en regning gjøres betales på en bestemt fremtidig dato eller etter en angitt tidsperiode, er den kjent som Usance Bill.

(e) Dokumentarregninger:

Når bytte er ledsaget av dokumenter med tittel på varer, det vil si konnossement, luftveisregning, jernbanekvittering, kvittering for kvittering, varekvittering, leveringsordre, etc., er det kjent som en dokumentarbeholdning.

(f) Rengjør regninger:

Når regningen ikke er ledsaget av dokumenter med tittel på varer, kalles det en ren regning.

(g) DP-regninger:

DP står for settet av dokumenter som skal leveres til kjøperen, og innebærer at innsamlingsbanken bare overfører kjøpsdokumenter til kjøperen mot betaling, og sistnevnte kan få levering av varer etterpå.

(h) DA regninger:

DA står for settet av dokumenter som skal leveres til kjøperen mot sin "Godkjenning" for betaling av regningen på en fremtidig dato. DA-regningene kalles også Usance Bills og kan ytterligere bifurcated til 'after date' og 'after sight' DA Bills. Forfallsdato for betaling i tilfelle 'etter dato' beregnes fra datoen for regningen, mens i tilfelle 'etter syn' skal forfallsdagen for betaling av regningen beregnes fra datoen for aksept av regningen ved den dravee / kjøperen.

Tegningene av regningen er tillatt to hele virkedager for betaling eller aksept av regningen. Regningen skal presenteres på drawees adresse i løpet av arbeidstid på arbeidsdager. Et vekselkurs, som ikke er oppgitt for å kunne betales på forespørsel, ved syn eller på presentasjon, forfaller til betaling på den tredje dagen etter den dag det er uttalt at det skal betales.

Dette er kjent som 3 dager av nåde, som må tillates i tilfelle av et regning som ikke er betalt på forespørsel, ved syn eller på presentasjon. En nådeperiode må ikke gis dersom skuffen og draven er enige om å gjøre unna med nådeperioden.

Beregning av forfallsdato :

(i) Ved en regning som skal betales etter et uttalt antall dager, er praksis å utelukke datoen for regningen.

(ii) Ved regning som betales etter et visst antall måneder, blir regningen modnet til betaling på den tilsvarende dagen i måneden hvor det oppgitte antallet måneder slutter. Hvis det ikke er en tilsvarende dag i den måneden, blir regningen forfalt for betaling eller modnes den siste arbeidsdagen i måneden.

(iii) Hvis dagen som regningen forfaller til betaling er en høytidsdag, skal instrumentet betales neste arbeidsdag.

Overtredelse av lovforslaget, notering og protest :

Hvis regningen ikke er betalt eller akseptert av dravee på etterspørsel / presentasjon eller på forfallsdato, blir regningen behandlet som en misbilligret regning. Ved avvisning av regningen nærmer seg banken en notarius publicus eller hans kontorist for å gjøre en formell etterspørsel etter betaling eller aksept av draven. I tilfelle avslag fra draveen til å etterkomme etterspørselen, notiserer notarius publicus byttekontrakten som en urettferdig regning. Denne prosessen er kjent som "Noting", noe som betyr at notarius publicus har notert eller registrert det faktum at det er uærlig.

Slike opptak dekker følgende opplysninger:

(a) Faktisk foraktighet

(b) Datoen for ærefrykt

(d) Hvis instrumentet ikke har blitt uttrykkelig avvist, begrunnes det at innehaveren behandler det som uærlig og

(e) De avgifter som notarius publicus tar for hans notering.

I tilfelle en innlandsveksling eller notat er noteringen ikke obligatorisk; I tilfelle av en utenlandsk regning er det imidlertid viktig å merke seg uærlighet.

Protest er et formelt notarisk sertifikat som vitner om uærligheten til instrumentet. Protesten gir et autentisk og tilfredsstillende bevis på dishonor, og retten aksepterer dette sertifikatet (protest) som feiltakelse. Protest er ikke obligatorisk for innlandsregninger, men for utenlandske regninger er det nødvendig.

Samling av regninger av kommersielle banker :

Regningen, ren eller dokumentar, opptatt eller tegnet av selgeren på kjøperen / tegnet, gis til bankene for innkreving av beløpet på regningen fra Drawee. Banken fungerer som en agent for å samle regningen på vegne av skuffen / selgeren. Innkassingen av regninger fra banker er av to typer, nemlig utgående regninger for innsamling og inntekter for innsamling.

Outward Bills for Collection (OBC) :

Selgeren sender regningen som består av veksling og annet sett med dokumenter til banken sin for innkreving av regningen fra kjøperen / kjøperen.

Ved mottak av regningen initierer banken følgende trinn for innsamling av beløpet:

(i) Gransking av dokumentene og verifisering av riktig stempling av en brukskonto, om nødvendig. Banken bør legge sitt gummistempel på alle dokumentene som et tegn på håndtering av dokumentene.

(ii) Oppgi opplysninger om regningen, for eksempel navn på skuffen, navnet på tegnet, navnet på banken som regningen blir videresendt for innkreving, veksling og faktura nummer, navn på transportøren og det relative nummeret av konnossementet, airway bill, jernbanekvittering, etc., i registret over de utgående regninger for innsamling. Bankene har vedtatt egnet programvare i deres datasystemer til dette formålet, og oppføringene er gjort i datamaskinen.

(iii) Passering av ansvarskuponger, og i tilfelle en datastyrt modul, genereres de relative kupongene av datamaskinen.

(iv) Videresende regningen til kjøperens / bankens banker etter at de har godkjent dokumentene til deres fordel og overfører instruksjonene gitt av skuffen til regningen. Gi klare råd om å overføre inntektene, inkludert kostnader til videresendingsbanken for kreditt på selgerens konto. Ved avregningsregninger, er forfallsdatoene gitt råd til skuffen og søker etter instruksjon i tilfelle ikke-betaling / ikke-godkjenning av regningen av draweren.

(v) Ved mottak av inntektene fra regningen, skal selgerens bank reversere ansvarskuponet vedtatt tidligere. Både de første ansvarskupongene og reverseringen av disse er bestått som motregning og nettobalansen vises på begge sider av bankens balanse.

Innvendige regninger for innsamling (IBC):

Bankene mottar inntekter for innsamling fra andre banker eller direkte fra skuffen.

Ved mottak av de interne regningene for innsamling, innledes følgende trinn av banken:

(i) Gransk dokumentene og verifiser deres korrekthet fra dekningstiden som sendes av skuffens bank.

(ii) Oppgi opplysninger om regningen, dvs. navn på skuffen, navnet på tegnet, navnet på banken / filialen fra mottatt, faktura og vekslingsnummer, opplysninger om konnossement, flybillett, jernbane kvittering, etc., forfallsdatoer i tilfelle avregningsregninger i Inward Bills for Collection Register i den relative modulen på datamaskinen.

(iii) Forsendelse av relative ansvarskuponger som Kontraoppføring.

(iv) Intimere tegningene til regningene som overfører instruksjonene til skuffen og banken sin for betaling.

(v) Remittering av beløpet (etter avgift fra bankens bankør) samlet fra tegning til skuffens bank.

(vi) Søker instruksjoner for avhendelse av regningen fra skuffens banker / skuff hvis regningen forblir ubetalt / uakseptert i mer enn en rimelig periode.

(vii) Ved realisering av regningen, reverser ansvarskupongen (Kontra Entry) bestått tidligere.

(viii) Ved betaling av regningene overleveres de relative dokumentene, inkludert regningen for last / luftveisregning / jernbanekvittering / kvittering for kvittering, til kjøperen / kjøperen for å ta vare på varen fra transportørenes gudstjeneste.

Regninger kjøpt / rabatt:

Ved innkreving av regninger må selgeren / skuffen vente på den normale transittperioden (tid som tas for å motta inntektene fra bankens bank) eller til forfallsdato for brukskonto for å få betalingen. I slike tilfeller bæres transittiden eller bruksperioden av skuffen til regningen og hans arbeidskapital er blokkert i form av fordringer.

Med sikte på å overvinne ovennevnte vanskeligheter kan selgeren / skuffen av regningen nærme seg banken sin for å kjøpe eller rabatt regningen og betale ham regningsbeløpet umiddelbart ved innsendelse av regningen. Etterspørselen eller DP-regningene er kjøpt av bankene, mens usans eller DA-regninger er diskontert. Innkjøp eller diskontering av regninger fra bankene etterfyller arbeidskapitalen bundet opp som fordringer på skuffen / selgeren av varene.

Dette er like bra som å gi lån eller kreditt til banken til selgeren, og derfor bør alle forholdsregler tatt på tidspunktet for tildeling av kredittfasilitet til en kunde overholdes av banken. Prosessen med riktig kredittvurdering, dokumentasjon og utbetaling skal følges av banken. Normalt er innretningen av regninger kjøpt / diskontert gitt til bankens etablerte kunder til hvem arbeidskapitalkredittgrensen er gitt.

Bill kjøpt / diskontert er en modus for levering av arbeidskapital kreditt til en låner. Samlet vurdering av arbeidskapitalbehovet til en låner er gjort i samsvar med en av de tre metodene: (i) Omsetningsmetode; (ii) Metoden for inventar og mottakelig beholdning; og (iii) Månedlig kontantbudsjettmetode.

Etter tilstrekkelig vurdering av låntakeren og forretningsvirksomheten vurderes arbeidskapitalbehovet av bankens kredittansvarlig, og avhengig av arten av låntakers virksomhet bestemmes leveringsmodusene for kredittgrense. Anleggene i form av overtrekk / kontantkreditt mot varebeholdning og fordringer, pakkkreditt, kjøps / diskontert regninger, gis innen den samlede arbeidskapitalgrensen som er gitt til låntakeren.

Innenfor den totale kredittgrensen er det gitt subgrenser for overtrekk / kontantkreditt, pakkingskredit og regning kjøpt / diskontert. DP-regninger er kjøpt og brukerregninger diskonteres innenfor undergrensen for regnskapsfinansiering til låner.

Finansiering mot regninger er sikrere, da skuffen, dravene og endorseren til børsen er ansvarlig for "Holder-In-Due-Course". Banken blir innehaver i forfallsplan når regningen er kjøpt / diskontert av den. Finansiering mot regninger anses å være selvavvikende i naturen. Hver regning finansieres separat og det relative forskuddet blir likvidert ved mottak av utbyttet av nevnte regning.

Mens du håndterer regningene, bør banken være forsiktig og sørge for følgende:

(i) Opplysninger om konnossement, luftveisregning, togkvitter, etc., endres ikke eller manipuleres med.

(ii) Sertifikatene eller numrene på sakkene / pakkene skal være forsynt med beskrivelse og kvantitet som oppgitt i fakturaen, og de bør samsvare med opplysninger angitt i tittelbrevet, som også skal indikere om frakt betales eller betales på bestemmelsesstedet .

(iii) Betalingsbrev, luftveisregning, jernbanekvittering, lastebilkvittering osv., bør ikke være foreldet, dvs. at dokumenter blir tilbudt så sent at de ikke kan nå kjøperens bank før varene kommer til bestemmelsesstedet.

(iv) Kun mottakerens kopi av tittelens dokument skal følge regningen. Dokumentet skal godkjennes til fordel for banken som vil ytterligere godkjenne det til mottaker / kjøper enten ved betaling eller ved aksept.

(v) Varene er booket på transportørens risiko og tilstrekkelig transittforsikring er tatt.

(vi) Skuffens navn skal nevnes som avsender og mottaker i tittelbrevet, som er pålagt å tilslutte seg det samme til fordel for banken som kjøper / diskonterer regningen. Banken blir da innehaveren i rett tid.

Samlet utestående underkjøpskjøp / diskontert ordning vises som en del av forskuddsporteføljen på aktivsiden av bankens balanse.

Drawee Bill kjøpt / rabatt :

Bill kjøpt / diskontert diskutert ovenfor refererer til regninger som er innlevert av selgeren / skuffen av regningen som er låner av banken. Låntakeren, uavhengig av om produsent eller forhandler, må kjøpe materialer eller varer fra leverandørene. Til dette formål trekker leverandørene ofte brukskonto på låntakeren til banken som blir tegning av regningen.

Låntakeren kan kreve at banken kjøper / diskonterer regningene som er tegnet på ham i henhold til kjøps / nedskrevet anlegg. Under dette systemet tegner leverandøren en ansvarsregning med en spesifisert maksimal brukstid, som aksepteres av kjøperen for betaling på forfallsdagen.

Leverandøren kan anslå akseptert regning til kjøperens bank eller kjøperen selv kan overlevere den aksepterte regningen sammen med en forespørsel om å diskontere regningen på grunnlag av hvilken kjøperens bank ville diskutere regningen og foreta betaling til leverandøren. Beløpet som skal betales til selgeren, vil være nettobeløp av regningen, etter fradrag av renter for brukstid og andre kostnader.

På forfallsdatoen for regningen vil beløpet bli gjenvunnet av diskonteringsbanken fra lånerens / lånets konto. Kredittgrensen fastsatt i henhold til denne regningsreglene skal fastsettes som en undergrense innenfor den samlede arbeidskapitalgrensen som er gitt til låntakeren. Ellers vil anlegget utgjøre dobbel finansiering.

Det bør sikres at de ikke-kommersielle regningene eller regningene som ikke oppstår av ekte handelstransaksjon, ikke sendes inn av skuffen. Fullt sett med dokumenter, dvs. faktura, veksling, dokument av tittel (konnossement, luftveisregning, jernbanekvittering, kvittering for kvittering etc.) skal sendes til kjøperens bank for betaling av det samme under kjøpsregning kjøpt / nedsatte anlegg.

Drawees bank bør også sørge for at de trekker ikke bruk av dobbeltfinansiering, en gang under tegningsregning, og igjen ved å inkludere de aksjer som er kjøpt under de nevnte regningene i oppgørelsen overført til banken for bruk av overtræk / kontantkredittfasilitet.

Pengeoverføringer:

Overføring betyr overføring av midler fra ett sted til et annet. Overføring av midler er en av de viktigste funksjonene i handelsbankene. Med sitt brede grannnettverk og ansettelsen av den nyeste teknologiske utviklingen er bankene i en unik posisjon for å gjennomføre aktiviteten for overføring av midler.

Betalingsvirksomheten er for tiden ikke begrenset innen landets geografiske territorium, men strekker seg til hvor som helst i verden. Midler kan overføres fra ett hjørne av verden til et annet innen få sekunder ved å benytte den elektroniske overføringsmodusen vedtatt av handelsbankene.

Imidlertid inkluderer de tradisjonelle metodene for overføring av midler følgende:

(i) Etterspørsel Utkast utstedt av en gren av banken i en annen filial,

(ii) Mailoverføring via postkanalen,

(iii) Telegrafisk overføring via postkanalen, og

(iv) Ved utstedelse av betalingsordre, skattesjekker, kasseresjekk, ved utfylling av gavekontroller og reisekontroll.

Bankene over hele verden tjener en betydelig mengde inntekter ved å foreta overføringsvirksomheten i en eller annen form.

Partene som er involvert i en overføringstransaksjon er:

(a) Remitter,

(b) Betalingsmottaker eller mottaker,

(d) Bankens betalende avdeling.

I tilfelle banken ikke har egne grener, kan den foreta overføringstransaksjonen gjennom korrespondentene.

Det er ikke nødvendig at mottakeren eller betalingsmottakeren i en overføringstransaksjon må være bankens kunder / kontoinnehavere. Ethvert medlem av offentligheten eller organisasjonen kan henvende seg til banken for overføring av midler, og banken kan underholde virksomheten og tjene penger ved utveksling.

De ulike typer remittanser oppfyller de ulike behovene til remitterne. Krav til utkast, betalingsordre, kassererkontroller og kassererkontroller er omsettelige instrumenter og utstedt av banken på seg selv eller dets korrespondent til fordel for mottakeren som befinner seg på et annet sted. Ovennevnte omsettelige instrumenter utstedes og overleveres til mottakeren som deretter sender dem til mottaker.

Noen ganger kan remitteren be banken om å sende instrumentet til betalingsmottaker / mottaker og banken kan gjøre det mot gjenoppretting av en viss avgift. Ved e-postoverføring forplikter banken seg til å betale pengene direkte til mottakeren gjennom betalende avdeling eller en korrespondent ved å sende en postmelding som inneholder signaturene til de autoriserte tjenestemennene i den overdragende avdelingen.

Den telegrafiske overføringen er raskere modus for overføring av midler via telegram / telex som inneholder en testet melding. En testet melding betyr at teksten til telegrammet / telexen vil inneholde et kode nummer som vil bli dekodet eller dechifrert av den betalende avdeling / korrespondent, og hvis det er funnet riktig, vil den relative betalingen bli gitt til mottakeren.

Kodenummeret består av flere sifre som angir år, måned, dag og dato for måneden, beløp og et fast nummer som tildeles av banken til overføringsgrenen. Nummeret som er ankommet er prefikset av et serienummer av meldingen fra den overførende grenen til betalende grenen som er nødvendig for å dekode hele nummeret før betalingen utføres. Systemet for bruk av koder eliminerer muligheten for svindel i stor grad.

Ved gavecheck og reisesjekker kan kjøperen av instrumentene bære dem hvor han reiser, og kan kontanter dem fra nærmeste gren av banken eller fra korrespondentbanken som er tilgjengelig på stedet for besøket.

Etter implementeringen av kjernevirksomhetsløsningen (CBS) er imidlertid de fleste av overføringsmetodene blitt foreldet og overføring av midler fra ett sted til et annet har blitt veldig raskt. Overføring av midler fra en CBS-filial til en annen CBS-filial i samme bank kan gjøres på kort tid.

Selv Overføring av midler til en konto fra en annen bank kan gjøres innen en time gjennom mekanismen for Real Time Gross Settlement (RTCS) eller National Electronic Fund Transfer (NEFT). Videre har anlegget av Cash Management System (CMS) som tilbys av bankene gjort de tradisjonelle betalingsmetodene nesten utelatt.

Grenseoverskridende overføring av store beløp gjennom elektronisk medium:

De store bankene i nesten alle landene i verden har investert sterkt på teknologi i nyere tid. Noen av bankene med internasjonal drift har etablert satellittforbindelser for å kommunisere med sine grener eller kolleger i andre deler av verden. En organisasjon kalt Society for Worldwide Interbank Financial Transactions (SWIFT) har kommet opp for å legge til rette for overføring av midler via elektronisk modus av bankene over hele verden. Alle store banker i SWIFT-medlemmer og benytter anlegget gjennom SWIFT Messaging System for grenseoverskridende overføring av midler.

Meldingen som sendes til SWIFT, inneholder et kodenummer som skal dekodes av betalingsbanken før betalingen til den faktiske mottaker. De fleste internasjonale pengeoverføringer skjer gjennom SWIFT, som er den raskeste modusen for overføring av midler fra ett hjørne til det andre hjørnet av kloden. Gjennom dette systemet kan overføringer sendes fra Mumbai til Mexico City på bare noen få sekunder.

Mens virksomheten overfører pengeforretninger, må banken være våken og utvise due diligence, slik at systemet ikke misbrukes av kriminelle og økonomiske lovbrytere for hvitvasking av penger. Både bankens remitterende og betalende grense bør overholde loven om hvitvasking av penger (AML). Det ble lagt merke til tidligere at systemet har blitt misbrukt av kriminelle, terrorister, etc. over hele verden, for overføring av midler som til slutt ble brukt til å bekjempe kriminelle og terroristiske aktiviteter.

Regjeringene i alle landene sikrer derfor en streng implementering av bestemmelsene i hvitvaskingsloven, av banksystemet i deres respektive land. Fjerning av bestemmelsene i AML av enhver tjenestemann av bank eller uaktsomhet på sin side, blir ser veldig alvorlig ut, og den berørte tjenestemannen blir utsatt for alvorlig straffe av de rettshåndhevende byråer.

Det er derfor avgjørende at bankens tjenestemenn oppfyller Kjenne Kundens (KYC) normer uten uaktsomhet. De bør også opprettholde en konstant årvåkenhet på aktiviteter av mottakerne av store overføringer, spesielt når overføringen gjentas med rask frekvens.