Letter of Credit (LC): Fester, Typer og Dokumenter

I denne artikkelen vil vi diskutere om: - 1. Betydning av kredittkort (LC) 2. Partene involvert i Letter of Credit (LC) 3. Typer 4. Endring av vilkårene 5. Dokumenter 6. Vurdering av eksponering 7. Kvantitativ vurdering.

Betydning av kredittkort (LC):

Kredittbrev er et brev utstedt av en bank i tilfelle av sin kunde som favoriserer leverandøren av varer, der utstederen forplikter seg til å foreta betaling ved innsendelse av visse dokumenter, som spesifisert i brevet. Kredittbrev utstedt av banker letter handel mellom to parter, både på nasjonalt og internasjonalt nivå. Kommersielle banker spiller en viktig rolle som mellommann mellom to handelspartnere som ligger i to fjerne steder.

For eksempel anta at kjøperen av visse varer er i Mumbai, India, og selgeren av nevnte varer er i USA. Kjøperen og selgeren kjenner ikke hverandre, og derfor vil selgeren be om betaling på forhånd for levering av varen til kjøperen. På den annen side føler kjøperen at det ikke er fornuftig for ham å foreta forskuddsbetaling til den utenlandske selgeren som han ikke vet.

Under denne omstendigheten kan ingen handel foregå med mindre det er en mellommann som kan bygge bro på mangelen på tillit mellom kjøperen og selgeren. Handelsbanken kan spille rollen som denne formidleren og inspirere tillit mellom de to partene. Dette kan gjøres ved å utstede en LC på kjøperens forekomst til fordel for selgeren.

Utstederen forplikter seg til å betale beløpet for forsendelsen til selgeren, forutsatt at den sistnevnte sender frakt og andre dokumenter av tittelen som fastsatt i LC gjennom selgerens bank. Denne typen kredittbrev kalles også dokumentarisk kreditt. Når en LC er utstedt på grunn av internasjonal handel, er kjøperen kjent som importør av varer og selgeren kalles eksportør av varer.

Kommersielle banker over hele verden Kredittbrev og regler for utstedelse av dokumentariske kreditter er underlagt bestemmelser i Uniform Customs and Practices for Documentary Credits (UCPDC) innrammet av International Chamber of Commerce (ICC). Bestemmelser om UCPDC er vanlige i alle land, og alle kommersielle banker håndterer LC-virksomhet i henhold til retningslinjene for UCPDC.

Det er viktig å huske på at forretningsmessige banker behandler dokumenter og ikke underliggende varer under kredittkort. Hvis dokumentene er strengt i samsvar med vilkårene i LC, må utstedende bank foreta betaling til selgerens bank, uavhengig av varens tilstand.

I en internasjonal LC-transaksjon er mange parter involvert og de er spredt over forskjellige land. De fungerer under ulike rettssystemer og jurisdiksjoner. Løsning av enhver tvist som oppstår som følge av vilkår og betingelser i LC, gjennom normale juridiske kanaler, kan utgjøre vanskeligheter.

Det var på denne bakgrunn at kodifisering og publisering av et felles regelverk som gjelder for alle dokumentariske kreditter, uavhengig av hvilken bank som har utstedt den, ble utformet på vegne av ICC. Dokumentet, kjent som UCPDC, blir revidert fra tid til annen. For å sikre at UCPDCs regler gjelder for en dokumentarisk kreditt, er det nødvendig å erklære på LCs organ at det blir utstedt underlagt UCPDCs bestemmelser.

Partene involvert i Letter of Credit (LC):

Et brev av kredittransaksjon innebærer følgende parter:

1. søker:

Kjøperen fullfører vilkårene for en kjøpstransaksjon og sender en forespørsel i foreskrevet format til sin bank for å utstede et kredittbrev til fordel for selgeren. Søkeren kalles også «åpner» av kreditten.

2. Mottaker:

Mottakeren av kredittkortet er den personen i hvis favør LC har blitt utstedt. Vanligvis er LC utstedt favoriserer selgeren av varene og tjenestene.

3. Åpnings / utstedende bank:

Ved mottak av søknaden fra kunden undersøker banken forslaget og åpner et kredittbrev til fordel for mottakeren med de fastsatte vilkårene. Denne banken er kjent som åpnings / utstedende bank.

4. Rådgivning Bank:

Åpningsbanken identifiserer en bank nær mottakerens eller selgerens sted, og rådgiver LC til selgeren gjennom den aktuelle banken. Denne banken er kjent som rådgiverbanken. Utstedende bank kan ha sin egen filial på det stedet hvor mottakeren er lokalisert eller kan ordne med en korrespondentbank som opererer på dette stedet for å gi rådgivnings- og autentiseringstjenester.

5. Bekrefte Bank:

Selv om rådgivende bank kan gi råd til ektheten av kreditt til mottakeren, kan den sistnevnte ønske å få komforten til en ytterligere bekreftelse fra en bank i sitt eget sted, som gir sitt eget uavhengige foretak for betaling, forutsatt at dokumentene er sendt inn strengt når det gjelder LC.

Mottakeren fastsetter normalt for ytterligere bekreftelse dersom han føler at det er risiko for mislighold av utstedende bank ved utbetaling under LC. Hvis utstederbanken er en relativt liten finansinstitusjon, ber mottakeren generelt om bekreftelse fra en annen bank i sitt eget land.

6. Forhandlingsbank:

Utstedende bank kan nominere en annen bank i mottakerens land til hvem mottakeren presenterer sine dokumenter og mottar betaling av beløpet mot LC. Denne banken er kjent som forhandlingsbanken. Forhandlingsbankens rolle kan spilles av utstedende bank, rådgivende bank eller annen bank, avhengig av vilkårene for dokumentarkreditten. I en fritt omsettelig kreditt kan enhver bank fungere som forhandlingsbank.

7. Tilbakebetaling Bank:

Utstedende bank av LC kan ordne med en annen bank for å refundere beløpet under LC til forhandlingsbanken som har betalt til mottakeren. Slike banker er kjent som refusjon av banker.

Typer av kredittkort:

Det finnes ulike typer LCs, avhengig av betalingsmåten og andre betingelsene som er planlagt under kreditt.

De forskjellige typene LC er normalt, som under:

1. Tilbakekallelig og uigenkallelig kredittkort:

Generelt betraktes et kredittbrev som uigenkallelig og kan ikke endres eller kanselleres uten uttrykkelig avtale fra alle berørte parter, det vil si søkeren, utstedelsesbanken, den eventuelle bekreftende banken og mottakeren. På den annen side kan en tilbakekallelig kreditt utstedt av en bank bli endret eller kansellert av den utstedende banken til enhver tid, uten å legge merke til mottakeren.

I disse tilfellene må utstedelsesbanken imidlertid refundere den andre banken som enten har betalt eller har akseptert en forpliktelse til å betale noe beløp i samsvar med vilkårene i kreditten før mottak av varsel om endring eller kansellering av kreditt fra utstedende bank.

2. Siktkreditt og aksept (bruk) Kreditt:

Under visumbonus forplikter den utstedende banken seg til å betale beløpet nevnt i dokumentene ved presentasjon av disse, forutsatt at dokumentene er strengt i samsvar med vilkårene i LC. Ved mottak av dokumentene informerer åpningsbanken søkeren (kunden) for å foreta betalingen og samle fraktdokumenter (konnossement, luftveisregning, jernbanekvittering osv.) For å ta vare på varene fra ankomststedet .

På den annen side, i tilfelle LC, er et element av leverandørkreditt involvert, noe som betyr at selgeren er behagelig å utvide kreditt til kjøperen og godta betaling etter utløpet av en bestemt periode nevnt i dokumentene som er fremlagt under LC. Ved mottak av dokumentene presenterer åpnings- eller utstedelsesbanken dokumentene til kjøperen (kunden) som underretter om godkjenning av dokumentene og forplikter seg til å betale beløpet på forfallsdagen.

Etter at dokumentene er akseptert, leverer den utstedende banken fraktdokumenter (konnossement, luftveisregning, jernbanekvittering osv.) Til kjøperen for å ta vare på varene fra havnen / flyplassen / jernbanen.

Rød klausul og grønn klausul Kredittbrev:

I henhold til en rød klausul LC tillater utstedelsesbanken at rådgiveren banker for å fremme en del av LC-beløpet til selgeren for å møte forsendelsesutgiftene for innkjøp av varer, pakking av dem, etc. Forskuddet skjer i fare av utstedende bank. Forhåndsbetalt beløp gjenvinnes med renter fra de endelige betalinger som skal gjøres til selgeren mot innlevering av de relative dokumentene som fastsatt i LC.

I en grønn bestemmelse LC, samtykker søkeren også til å betale for lagringsanlegg i forsendelseshavnen, i tillegg til forsendelsen før forsendelsen til mottaker av LC, dvs. selgeren.

Revolving Letter of Credit:

Ofte trenger en bedriftsforetak å kjøpe en bestemt type materiale regelmessig, og derfor gjentar kjøpsordren med samme leverandør. Dette er nødvendig for å fylle opp lageret av nevnte materiale, når det er oppbrukt. I slike tilfeller kan kjøperen be banken om å utstede et kredittkort for et bestemt beløp, som automatisk vil bli aktivert etter at dokumentene er betalt av kjøperen, og betalingen skjer til selgeren.

Så snart rådet om betaling av ett sett med dokument mottas av selgerens bank, blir LC påfyllet av beløpet av nevnte betaling. Selger vil bli informert om at neste LC er mottatt. Denne LC kalles en revolusjonerende LC, og kjøperen trenger ikke åpne flere LCs som favoriserer selgeren for levering av det samme materialet opp til det maksimale beløpet nevnt i brevbrevet.

Teksten i kredittkortet vil nevne at kredittbeløpet vil revolve___ ganger til maksimalt Rs________. Etter at forsendelsen har nådd det maksimale beløpet nevnt i LC, kan enten en ny LC åpnes eller det samme LC kan reaktiveres eller rulles over ved et endringsforslag. Denne typen LC er kostnadseffektiv for kjøperen.

Overførbar og Tilbake til Tilbake LC:

Overførbare LCs utstedes vanligvis til fordel for mellommannen, hvor mottakeren kan be rådgiveren om å overføre den tilgjengelige kreditten, helt eller delvis, til en eller flere andre mottakerne. LC skal inneholde betingelsen om at det er en overførbar LC. I disse tilfellene gjør den opprinnelige mottakeren av LC dokumentarkreditten tilgjengelig for den faktiske produsenten av varer uten å bruke sine egne kredittlinjer fra banken sin.

Standby Letters of Credit:

Et standbybrev av kreditt er veldig likt i naturen til en bankgaranti. I land som USA og Japan blir standbykreditter utstedt av bankene som en alternativ for å garantere obligasjoner. Teksten til standby-LC er forskjellig fra den for andre tradisjonelle LCer, der mottakeren har krav på betaling når han har sendt dokumentene i samsvar med bestemmelsene i LC.

Mens mottaker er i standby-LC, kan du få betaling fra utstedelsesbanken når søkeren ikke oppfyller sine forpliktelser. Et normalt kredittbrev brukes som betalingsmekanisme for en handelstransaksjon, men en standby LC brukes som et sikkerhetskopieringsforpliktelse til å betale, av utstedelsesbanken, dersom søkeren (åpner av LC) ikke betaler eller utfører.

For å samle inn betaling i standby LC, må mottakeren kreve betaling fra utstedelsesbanken og gi relative dokumenter som viser at ikke-ytelsen er åpen av LCs åpningstaker. Det er normalt en bestemmelse om at mottakeren skal fremlegge en underskrevet uttalelse om at søkeren bryter med sine forpliktelser, og arten av slikt brudd er inkludert i kreditten. Standby LC kan utføre funksjonene til ulike former for bankgarantier som forskuddsgaranti, ytelsesgaranti mv. Ved passende endring av ordlydene i LC.

Endring av vilkårene for LC:

Med gjensidig avtale mellom kjøper og selger kan vilkårene og betingelsene for et LC bli endret av utstedelsesbanken. Hvis endringene aksepteres av selgeren, skal den opprinnelige LC leses sammen med endringene som er gjort senere.

Dokumenter under et brev:

Vanligvis håndteres følgende dokumenter i en transaksjon under et kredittbrev: Transportdokumenter, for eksempel konnossement, luftveisregning, jernbane- / lastebilkjøp, osv. Disse dokumentene er også kalt titler, dvs. innehaveren av slike dokumenter kan ta levering av varene. Andre dokumenter inkluderer veksler trukket av selgeren på kjøperen, handelsfaktura, opprinnelsesbevis, pakliste, inspeksjons- / kvalitetsbevis, etc.

Vurdering av eksponering under LC:

I et brev av kreditt er LC-åpningsbankens forpliktelse til mottakeren absolutt og ikke avhengig av betalingen av søkeren / kunden. Åpningsbanken løper alltid risikoen for at søkeren ikke kan respektere sin forpliktelse til å betale og ta imot sine dokumenter. Dette kan medføre tap for banken.

Slike krystallisering av erstatningsansvaret under LC, på vegne av utstedelsesbanken, er vanligvis kjent som "Devolvement", noe som betyr en uregelmessig situasjon som oppstår ved at søkeren ikke oppfyller sin forpliktelse. Under denne situasjonen blir det ikke-fondsbaserte anlegget omgjort til en fondsbasert kredittfasilitet.

En kritisk vurdering av et brev av kredittfasilitet innebærer derfor en undersøkelse av både kunden og det forslag han har fremlagt, i samme linje med kredittvurdering for fondsbaserte kredittfasiliteter.

Kvantitativ vurdering av LC-anlegget:

(1) Å kjøpe kapitalvarer:

Når en LC åpnes for å kjøpe et bestemt maskineri, utstyr eller annet kapitalelement, blir vurderingen relativt lettere. LC skal åpnes for prisen på hovedelementet som skal kjøpes uten forutbetaling dersom kjøperen allerede har gjort det. Denne informasjonen leveres vanligvis av søkeren som kan verifiseres fra proforma-fakturaen eller ulike andre dokumenter.

(2) Vurdering av LC grense for kjøp av råvarer, forbruksvarer:

Mens du vurderer grensene for å åpne kredittkort, bør en kredittansvarlig vurdere følgende viktige punkter:

(i) Grensen bør være tilstrekkelig til å legge til rette for anskaffelse av tilstrekkelig mengde materialer for å understøtte uavbrutt drift av kunden

(ii) En riktig analyse av kundens kontantstrømsmønster bør gjøres for å sikre at tilstrekkelige midler vil være tilgjengelige for å møte forpliktelsen når betalingen under kreditt skyldes

(iii) Det skal sikres av banken at materialene som kjøpes under LC, ikke tilbys som sikkerhet for andre fondsbaserte arbeidskapitalgrenser gitt av banken

En illustrasjon av kvantitativ vurdering av LC grense er gitt nedenfor: Det antas at:

Et eksemplar av kredittbrev er gjengitt nedenfor:

46a Dokumenter som kreves:

1. Mottakers kommersielle faktura - ett original pluss to signerte kopier som dekker materiale som sendes.

Fakturaer vil bli reist på grunnlag av (TEORETISK / VIRKSOMHET / UTFØRINGSVURDERING] VEKT

2. Fullt sett 3/3 original ombord på havet eller charterpartiets konnossementer (CONGEN) utstedt etter frasenderens ordre og blank godkjent merket 'Stowed under deck', merket også 'frakt forhåndsbetalt / frakt betalt i henhold til charterparty / frakt å betale 'bevis for forsendelse fra __________ Port, India to_______ Port in_________. Konkurranser (CONGEN) med merknader Materialer delvis rustfargede / rustete kanter / våt før forsendelse / rustfargede / noen rustete kanter 'og / eller' ubeskyttet last 'og / eller' sies å være 'og / eller' sies å veie ' og / eller "lagret i åpent område før lasting" er akseptabelt.

3. Fungerer test sertifikat i duplikat utstedt av produsenten og bekrefter at materialene er i henhold til kontrakts spesifikasjoner.

4. Forsendelsesinspeksjonssertifikat utstedt av M / s ............. (heretter kalt) som bekrefter følgende:

(i) Materialene ble inspisert før lasting i lastporten og at merkene var i henhold til Generelle vilkår for eksport (FOB / CIF / C og F) mellom mottaker og åpner (iii Mengde lastet om bord på fartøyet.

(iii) Materialene ble lastet ombord på fartøyet uten tilsynelatende skade og ble funnet å være i god stand og tilstand. Lastingen ble gjort under tilsyn, og materialene var ordentlig lashed og sikret (unntatt grisjern! Inne i lukkene / beholderne på fartøyet. Merknader som "materialer delvis rustfargede / rustne kanter / våt før forsendelse / rustfargede / noen rustne kanter 'og / eller' lagret i åpent område før lasting 'og / eller' ubeskyttet last 'som vises på forhåndsforsendelsesbevis er akseptabelt

5. Mottakerens pakkeliste (unntatt grisjern) som angir detaljer om materialet som sendes - 3 eksemplarer

6. Opprinnelsesbevis.

47a tilleggsbetingelser:

1. Havfrakt betales av åpningsmennene utover verdien av dette brevbrevet

2. Sjøforsikring skal dekkes av åpent.

3. I tilfelle: a) Åpenderens mangel på å nominere et egnet fartøy innen 21 dager, inkludert leke dager, fra datoen for mottakerens varsel om last (heretter kalt NOR). ELLER (b) fartøyet nominert av åpningsmannen og akseptert av mottaker ikke å komme til en havn innen 21 dager, inkludert legedager, fra NORs dato av andre årsaker enn force majeure som definert i artikkel 10 i nevnte kontrakt ELLER ID fartøyet (nominert av åpningsmannen og akseptert av mottakeren) blir funnet uegnet etter ankomst til. Port som sertifisert av uavhengig marine

landmåler, er denne kreditten betales ved synet på dine tellere i Kolkata / Vizag mot presentasjon av mottakerens utkast trukket på oss selv for 100% verdi av faktura ledsaget av følgende dokumenter:

(a) Mottakerens kommersielle faktura i duplikat.

(b) Kopi av mottakerens beredskap,

(d) Sertifikat utstedt av M / S ......... .., som bekrefter at materialene ble inspisert på mottakerens varemerke ved _____ Port og at merkingene er i henhold til kravet til kontrakten og at materialene er i god stand og videre at materialene og mengden i henhold til Commercial Faktura er klare for forsendelse.

Merknader som "materialer delvis rustfargede / rustete kanter / våt før forsendelse / rustfargede / noen rustete kanter" og / eller "lagret i åpent område før lasting" og / eller "ubeskyttet last" som fremgår av forsendelsesinspeksjonssertifikatet er akseptable.

e) Mottakerens erklæring om at egnet fartøy ikke har blitt nominert av åpeneren innen 21 dager, inkludert legedager, fra NOR-datoen, ELLER at fartøyet nominert av åpningsmannen og akseptert av mottakeren ikke klarte å ankomme til havnen innenfor avtalt levealder av andre grunner enn force majeure som definert i artikkel 10 i nevnte kontrakt ELLER at fartøyet (nominert av åpningsmannen og akseptert av mottakeren! Bli funnet uegnet etter ankomst som sertifisert av de uavhengige havmålerne (kopi av sertifikat fra havmålerne som skal presenteres i et slikt tilfelle! Alt etter omstendighetene.

(f) Mottakerens erklæring lyder således:

(i) Materialene som nevnt i handelsfakturaen vil bli holdt i varetekt av mottakeren på risiko og ansvar for åpeneren på mottakerenes lagringsplass ved Haldia / Vizag Port,

(ii) Materialene vil bli dekket av presenning på bekostning av åpningen,

(iii) Materialene skal holdes av støttemottakeren fri for tomtleie i en periode på 30 dager fra betalingsdagen (mot dokumenter som er forhandlet under denne paragrafen) og for lagring som strekker seg over 30 dager fra betalingsdagen, beregnes grunnrenten med en hastighet på USD 1, 00 per metrisk tonn i 15 dager eller en del av det opp til 30 dager, skal betales av mottakeren til mottakeren og for perioden utover dette til datoen for aksept av fartøyets NOR når fartøyet endelig ringer til Lastporten, kostnaden for å holde materialene, skal betales av åpningsmottakeren til mottakeren med en sats på US $ 1 per metric ton for hver uke (r) (7 dager) eller en del av denne.

(iv) Ved nominering av et egnet fartøy innen rimelig tid av åpningsmannen for å ta imot levering av materialene som betalingen er realisert av mottaker som nevnt og underlagt et slikt fartøy som ankommer til Haldia / Vizag Port innen avtalt lekte dager skal mottakeren til sin pris levere FOB (Stowed) i henhold til vilkårene i nevnte kontrakt de materialer for hvilke betalingen er realisert av mottakeren som nevnt ovenfor. 4 Enhver endring av kredittkortet uten forhåndsgodkjent skriftlig samtykke fra mottakeren skal ikke bli oppmerksom på under dette brev av kreditt

71B kostnader:

Alle bankgebyrer påløpt utenfor India skal betales og betales av åpningsmannen.

Alle bankkostnader påløpt i India skal betales og betales av mottaker.

48 Periode for presentasjon innen 21 dager fra datoen for B / L.

49 Bekreftelsesinstruksjoner

Betalingsbanken kan legge til sin bekreftelse på dette Kredittbrevet på mottakerens anmodning og bekostning, og en slik bekreftelse gjelder også for eventuelle endringer i denne kreditt

78 Refusjonsinstrukser:

Ved presentasjon av dokumenter som overholder vilkårene for kredittkort, er forhandlingsbanken autorisert til å kreve på oss ved testet telex, som bekrefter at alle vilkårene er oppfylt, og at de relative dokumentene er videresendt til oss ved registrert luftpost /Kurer.

Vi forplikter oss til å etterkomme innen to virkedager etter at vi har mottatt din testte telex / swift fordring i amerikanske dollar / euro / enhver annen fritt utvekslet valuta i henhold til instruksjonene dine. Dette brev av kreditt er underlagt Uniform Customs and Practice for Documentary Credits. 11993 Revisjon] International Chamber of Commerce Brochure No. 500. Denne telexen / swift kan behandles som et operativt instrument.

Alle synlige stavefeil / feil i IC-dokumenter, som ikke endrer betydningen / beskrivelsen / beskrivelsen / Mengde / verdi av varer er akseptable og vil ikke regnes som en avvik.