Bankovervåking av kreditt

I denne artikkelen vil vi diskutere om: - 1. Behov for overvåking 2. Mål for overvåking 3. Mål 4. Verktøy 5. Tidlig advarselssignaler.

Behov for overvåking:

Overvåking av kredittporteføljen og individuelle regnskap er viktig for å opprettholde kvaliteten på kredittporteføljen til banken i god stand. I tråd med internasjonal praksis er det avgjørende for bankene å gjennomføre forsiktighetsnormer for inntektsføring og eiendelsklassifisering av de enkelte lånekontoene i kredittporteføljen.

På grunnlag av rekord av gjenvinning av renter og andre gjeld på lånekontoen klassifiserer bankene regnskapene som standard-, understandard-, tvilsomme og tapseiendommer. Dersom låntakeren ikke betjener renter / avdrag og andre gjeld i en periode på maksimalt 90 dager i en lånekonto eller en kassekreditt / kontantkreditt og andre lånekontoer som ikke er i bruk i en periode på mer enn 90 dager, kontoen er klassifisert som understandard.

Deretter, avhengig av lånerens misligholdsperiode og tilgjengeligheten av realiserbar sikkerhet, nedskrives den relative kontoen til tvilsomme eller tapsmessige eiendeler. Lånekontoen i denne situasjonen betegnes som ikke-utøvende eiendeler (NPA).

Det er derfor den utfordrende oppgaven for banken å holde lånekontiene i standardkategori, og for dette formål er det nødvendig med kontinuerlig overvåking av regnskapet. I større banker er kontoplanfunksjonen skilt fra kredittvurderings- og sanksjonsavdelingen, og kredittovervåkningsavdelingen fungerer som en uavhengig avdeling.

Kredittovervåkingsavdelingen omhandler bare standardaktiver og understandardverdiene som ikke er merket for gjenopprettingshandling. Spesiell oppmerksomhet er gitt til regnskapet som er standardaktiver, men viser tegn på sporadisk mislighold eller avvik fra standardnormer. Disse kontoene er klassifisert som "Watch List" -kontoer og trenger kontinuerlig overvåking av overvåkingsoffisienten i banken.

Målet med overvåking:

Målet med kredittovervåking er å:

(a) Sørg for innledende levering eller utbetaling av kreditt etter å ha fulgt de fastsatte prosedyrene og vilkårene med de nødvendige forholdsregler

(b) Kontroller at kredittverdiene forblir i standardkategori

(c) Forbedre oppgradering av identifiserte svake kontoer / oversiktskontoer og

(d) Ta nødvendige skritt for å forhindre slipp av regnskapene til understandard og NPA-kategori

Mål for overvåking:

Med finansieringen av låneenhetene har bankene en eierandel i låntakers virksomhet, og i egen interesse ønsker banken å sikre en jevn drift av låntakers virksomhet med rimelig vekst.

Dette oppnås ved å fastslå ulike overvåkingsmål for individuelle eiendeler, og disse målene er:

(i) Periodisk overvåkning av den faktiske ytelsen til låntakers virksomhet i forhold til fremskrivninger akseptert ved vurdering av kredittfasiliteter. Periodisk ytelse i forhold til forventet salgsnivå, driftsresultat, beholdning og gjeldsnivå, kontantstrøm mv. Må oppnås og overvåkes.

(ii) Identifisere og evaluere de midlertidige / kritiske avvikene som kommer i vei for at låneenheten fungerer tilfredsstillende for rettidig og passende tiltak.

(iii) Interagere regelmessig med låntakere gjennom rettidig inspeksjon for å:

(a) Fastslå oppriktighetsnivået og interessen til arrangørene i den daglige forretningsvirksomheten, og å få informasjon om produksjonsnivå, lagernivå, utvikling av produksjon / salg, arbeidsproblemer, vedlikehold av produksjonsenheter og andre relaterte saker

(b) Fastslå om fondene som investeres i virksomheten, er tilstrekkelig beskyttet, og om de daglige problemene virksomheten står overfor, blir adressert i tide

(c) Få følelsen av låneenhetens økonomiske problemer uten forsinkelse og å treffe tiltak på vanlig eller ad hoc basis, etter å ha vurdert det samme på fortjeneste

(d) Fastslå om det er noen hindringer i rettidig tjenesteyting og tilbakebetaling av avdrag på grunn av banken

e) Sikre sluttbruk av midler og forebygging av omlegging av midler og

(f) Kontroller om det er noen trussel mot utvinning av bankens midler som er investert i virksomheten og å iverksette rettidige og hensiktsmessige gjenopprettingstiltak for å beskytte bankens interesse

Verktøy for overvåking:

Sikkerhet for bankens eksponering i kredittfordeler er av avgjørende betydning. Sikkerheten er avhengig av risikofaktorer, som identifiseres og aksepteres når du tar kreditteksponering. Eventuelle hendelser som kan resultere i materialisering av disse risikoene til standard eller til og med forsinkelse med tilbakebetaling må diagnostiseres og identifiseres tidlig.

De normale sanksjonskonvensjonene, som for eksempel vedlikehold av margin, betaling av interesse i tid, innsending av varelager, innlevering av andre utsagn fra låntakere, gjennomgang av kontoer på passende tidspunkter mv., Sammen med de lånespesifikke bestemmelser som oppkjøp av Promotorens bidrag, opprettelse av boliglån etter en gjennomføring av juridiske formaliteter, etc., vil gi grunnleggende rammeverk for å skaffe og bruke ulike overvåkingsverktøy.

En uttømmende liste over overvåkingsverktøy er vanskelig å utarbeide, da lånespesifikke problemer og faktorer varierer.

Følgende er en inkluderende liste over ulike overvåkingsverktøy:

1. Sertifisert uttalelse av de faktiske kostnadene for prosjektet (ved ferdigstillelse) i forhold til den opprinnelige planlagte kostnaden for prosjektet

2. Ordrer og gjeldspåstander

3. Månedlig kontantbudsjett, når det er aktuelt

4. Returnerer kvartalsvis informasjonssystem

5. Meldinger om månedlig velg driftsdata

6. Inspeksjonsrapporter

7. Lagerinspeksjonsrapporter av eksterne organer.

8. Samtidig / Intern / Inntekt / Revisjonsrapporter

9. Fabrikk Besøk Rapporter

10. Teknisk tjenestemannens rapporter

11. Revidert / foreløpig årsregnskap

12. Status forespørsler fra andre banker angående konto, promotorer eller garantister

13. Kontrol av operasjonskontroll (Dårlig omsetning, overlevering, hyppig avkastning av sjekker / regninger, utstedelse av kontroller som favoriserer noen som ikke er knyttet til hovedvirksomheten, tilbaketrekking av store penger osv.)

14. Lovpligtige revisjonsrapporter

15. Interne inspeksjonsrapporter / Spesielle revisjonsrapporter

16. Reguleringsmyndighetens bemerkninger

17. Årlig gjennomgang av kontoen

18. Besøk av tjenestemenn fra styrende kontorer til grenene

19. Månedlig / kvartalsvis overvåkingsrapporter og

20. Protokoll av konsortie møter

Fokuset i overvåkingsprosessen er alltid å sikre sikkerheten av midler lånt og se at kontoen utføres i henhold til vilkårene for sanksjonen. Det er nødvendig å forstå at gjenoppretting av forsinkede beløp eller kritiske beløp i Standard eiendeler som forårsaker bekymring, er i hovedsak en kortsiktig strategi. En grundig analyse av problemene som oppstår i låneenheten må gjøres, og nødvendige tiltak må tas i bruk for å sikre enhetens langsiktige levedyktighet.

Overvåkingsfunksjonen i en bank skal dekke alle tre stadiene, dvs. forutbetaling, under utbetaling og etter utbetaling av en forskuddskonto.

Pre-utbetalingsfasen omfatter å skaffe tilfredsstillende kredittrapporter fra eksisterende långivere, etter sanksjon, men forhåndsutbetalings inspeksjonsrapport, gjennomføring av de fastsatte sikkerhetsdokumentene, herunder opprettelse av sikkerhetsstillelse / pant i henhold til vilkårene for sanksjonen, oppnå garantibrev fra Garantene, hvis noen. De øvrige formaliteter som vetting av dokumenter fra juridiske eksperter og sikring av utbetaling fra de øvrige deltakende bankene og finansinstitusjoner er også pålagt som overvåkingsavdelingens ansvar.

Under utbetalingen bør overvåkingsarbeidet sikre sluttbruk av midlene ved å utbetale beløpet på riktig måte. Kredittlevering på lånekontoer er forskjellig fra kassekreditt og kontanter. Alle utbetalinger bør være relatert til faktiske / akseptable ytelsesnivåer for forretningsenheten og i tråd med det grunnleggende målet om sikkerhet for bankenes eksponering i kredittverdiene.

Utbetalingen skal stå i forhold til fremdriften av prosjektet / næringsvirksomheten, og skal ta hensyn til omfanget av margen innført av arrangørene opp til det angitte tidspunktet.

Overvåkningsovervåking utgjør en betydelig del av overvåkingsfunksjonen i en bank. Faktisk opptreden av låntakere bør overvåkes ved å invitere til å velge driftsdata ved en bestemt frekvens. Opplysningene som er innlevert av låntakeren, må sammenlignes med forventet ytelse gitt til banken før lånet gis.

Periodiske inspeksjoner og lagerrevisjon av de aktuelle tjenestemenn bør sikres. Tidlig oppfølging og analyse av de reviderte finansene og gjennomgang av kontoen, minst en gang i året, er den mest integrerte delen av overvåking etter utbetaling. Tidlig identifisering av kontoer som viser symptomer på belastning, og å sette dem under Watch Category for konstant overvåkning er absolutt viktig.

Early Warning Signals:

Noen av de tidlige varselsignalene som kan bli lagt merke til i løpet av kontinuerlig overvåking av lånekontoer, er som under:

1. Manglende overholdelse av vilkårene for sanksjon angående dokumentasjon / sikkerhet

2. Uplanlagt lån for marginbidrag

3. Forsinkelse i betaling av renter utover 30 dager

4. Mer enn en avdrag forfalt og utover 30 dager

5. Retur av sjekker av økonomiske årsaker

6. Reduksjon i kredittoppsummeringer - ikke dirigere hele (eller pro rata) transaksjoner gjennom banken (åpning av innkrevskontoer med en annen bank uten forhåndsgodkjenning fra finansieringsbanken)

7. Lengre utestående i regningen kjøpte kontoer

8. Lengre periode av kreditt tillatt ved salg og hyppige avkastning av varer av kjøperne av det samme. Forsinket eller ikke-realisering av fordringer

9. Konstant utnyttelse av arbeidskapital grenser til hilt

10. Uforklarlig forsinkelse eller manglende innlevering av periodiske utsagn som for eksempel stock / bok-gjeldspåstander

11. Hyppige forespørsler om overgrense / tilleggsgrense eller for forlengelse av tid for tilbakebetaling av renter / avdrag

12. Manglende gjennomsiktighet i lånerens forhold til banken / unngår å møte bankansatte

13. Hyppig nedbryting av anlegg og maskiner og nedadgående trend i salgsomsetning

14. Hyppig arbeidsproblem og arbeidsstopp

15. Forsinkelse eller manglende betaling av lovfestede avgifter og omlegging av arbeidskapitalfond for kapitalutgifter

16. Unormal økning i skyldnere og kreditorer og rask omsetning av nøkkelpersonell

Ovenstående liste er illustrativ, men ikke uttømmende. Registrering av tidlige advarselssignaler og igangsetting av rettidig tiltak for å opprettholde en god helse til en konto, er overvåkingsoffisterns primære funksjon.

Mange ganger krever toppadministrasjonen av bankene noen få viktige opplysninger om lånekontoen fra kredittbehandleren månedlig eller kvartalsvis, med sikte på kontinuerlig overvåking av høyverdien.

Et eksempel på formatet for dette formålet er gitt nedenfor:

Ved mottak av informasjonen i det ovennevnte formatet, bør det umiddelbart undersøkes på kontrollkontoret, og nødvendige tiltaksstrategier, om nødvendig, bør igangsettes tidligst.