Risikostyring i banker

I denne artikkelen drøfter vi om prosessen med risikostyring i bankene.

Vårt liv er fullt av usikkerheter, og vi må leve med ulike typer risici i vårt daglige liv. Det kan ikke være et risikofri liv, da vi kan måtte møte uønskede situasjoner knyttet til vår helse, reise, tyveri, innbrudd og andre katastrofale hendelser forårsaket av naturkatastrofer som jordskjelv, flom, brann osv.

I stedet for å overgi seg til skjebnen, tar vi ofte egnede tiltak for å dekke oss mot slike risikoer. På samme måte kan det ikke være noen forretningsvirksomhet, og mer slik bankvirksomheten, som er i fare for alle stadier. I bankene håndterer vi risikoer på alle stadier, og vi må håndtere risikoene på riktig måte, slik at den negative virkningen på risiko for krystallisering av risikoen er minimum.

Risikoen er definert av Baselkomiteen som sannsynligheten for det uventede hendelsen - sannsynligheten for tap. Det er nødvendig å forstå forskjellen mellom "risiko" og "usikkerhet". Risiko er knyttet til muligheter, og dens oppfatning innebærer analyse av hvilken begivenhet som sannsynligvis vil skje i motsetning til usikkerhet.

I forretningsvirksomhet kan en beslutning påvirkes av flere hendelser som en enestående rentestigning og dermed fallende obligasjonspriser, økt mislighold av låntakere, etc. Et integrert risikostyringssystem må vurdere alle disse problemene som noen av dem kunne Skje på en fremtidig dato, selv om muligheten er lav. Tvert imot, hvis utfallet ligger utenfor et rimelig evalueringsnivå, blir det usikkerhet i motsetning til ren risiko.

Et effektivt risikostyringssystem bør omfatte følgende aspekter:

(a) Et klart definert og strukturert organisasjonsoppsett for å håndtere risikoen forbundet med organisasjonen,

(b) Forpliktelse til de høyeste nivå beslutningstakere som er pålagt å overvåke implementeringen av risikostyringspolitikken i organisasjonen,

(c) Kodifisering og artikulering av risikostyringspolitikk og prinsipper på en slik måte at den tjener det organisatoriske målet innenfor den samlede rammen av risikoprevisjonen,

(d) Implementere strategi for toppledelsens risikostyringsdirektiver gjennom de strukturerte prosessene slik at det sikrer identifisering, måling, overvåking og kontroll av risikoen forbundet med organisasjonen,

e) Gjennomføring av passende opplæring til det berørte personellet for å forbedre sine ferdighetssett, og

(f) Periodiske evalueringer og gjennomføring av risikobasert revisjon i organisasjonen.

Det er nå klart at en hensiktsmessig risikostyringsstruktur er av største betydning i organisasjonens interesse. En god organisasjonsstruktur er absolutt nødvendig for en vellykket implementering av risikostyringsinitiativer i bankene. Styret er det høyeste organet for politikk i bankene, og Reserve Bank of India har gjort det klart at risikostyringsfunksjonen i en bank bør være et styret initiativ, slik at det ultimate ansvaret ligger i styret.

For å sikre kompakt tilsyn over risikostyringsfunksjonen, er en risikostyringskomité (RMC) vanligvis utnevnt til toppledere i organisasjonen. Det vil ha konsernsjef som styreleder, med styremedlemmer nominert av styremedlemmene.

Riksrevisjonen fungerer som et styremedlems underkomité og er ansvarlig for følgende områder:

(a) Avvikle operasjonsrisikopolitikken og strategien for gjennomføringen.

(b) Å iverksette nødvendige tiltak for å inneholde risikoeksponering på ulike funksjonsområder innenfor risikorammer fastsatt av styret.

c) For å opprettholde samhandling og koordinering med andre interne utøvende komiteer ansvarlige for styring av ulike risikoenheter, dvs. kredittrisikokomité, kapitalforvaltningskomité (ALCO), investeringskomité, operasjonell risikostyringskomité mv. Alle disse komiteene er ansvarlig for å implementere RMCs direktiver.

Det neste nivået av risikostyringsstruktur omfatter:

1. Kredittrisikostyringskomité (CRMC) bestående av lederne av kredittavdelingen, investeringsavdelingen, finansdepartementet og økonomidirektør i banken. Generelt er CRMC ledet av konsernsjef eller neste senior øverste leder av banken.

2. Markedsrisikostyringskomité / Kapitalforvaltningskomité, bestående av treasuryhoder, valutainvesteringer og bankøkonom.

3. Operasjonell ledelse, som består av lederne av den generelle driftsavdelingen, HR-avdelingen, inspeksjons- og revisjonsavdelingen, NPA-avdelingen, lokalavdelingen mv. Utvalget kan ledes av konsernsjefen i banken eller den neste øverste ledelsen av banken.

Risikoen er av ulike typer og avhengig av størrelsen og kompleksiteten av bankens forretningsvolum, risikofilosofien og omfanget av virksomheten, kan følgende egne avdelinger opprettes for å håndtere ulike risikoer:

1. Kredittrisikoavdeling,

2. Market Risk Department, og

3. Driftsrisikoavdeling.

Hver av de ovennevnte avdelinger har ansvar for å identifisere, måle, kontrollere og administrere de respektive risikoene i henhold til styrets / RMCs direktiver. Avdelingene er ansvarlige for å legge ned bruksanvisningen med et riktig leddinformasjonssystem. Tjenestemennene i avdelingene må studere de eksterne og interne miljøene og iverksette nødvendige skritt innenfor rammen av de overordnede retningslinjene gitt av styret / RMC.

Derfor har risikostyringsfunksjonen i en bank blitt en fullverdig aktivitet, så mye at en komplett avdeling, ledet av en øverste ledelse, er engasjert i å styre risikoen. Jobben består av identifisering, måling, overvåking og kontroll av risiko ved systematiske tiltak på en planlagt måte. Dette gjøres gjennom riktig forståelse av risiko og måling og kontroll.

Risikostyringen på banknivå har til formål å forvalte forretningsrisiko og kontrollrisiko. Forretningsrisiko er de risikoene som anses å være iboende i forhold til bankens virksomhet. Kontrollrisiko oppstår ved utilstrekkelighet i kontrolløvelsen eller muligheten for feil og sammenbrudd i den eksisterende kontrollprosessen til banken.

Virksomhetsrisikoen og kontrollrisikoen vurderes for 12 områder som er som under:

Av alle de tolv risikoene som er nevnt ovenfor, tar kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko høyeste betydning og må være korrekt identifisert, målt, overvåket og kontrollert gjennom et strukturert system på en kontinuerlig basis.

Etter å ha fulgt Baselkomiteens anbefalinger for banktilsyn, har Reserve Bank of India gitt detaljerte retningslinjer til handelsbankene for å implementere et forsiktig risikostyringssystem i alle bankene. Følgelig er det etablert en fullverdig risikostyringsavdeling i alle de store bankene for overvåking og kontroll av ulike risikoer.