Typer av risiko og styring

I denne artikkelen vil vi diskutere hvilke typer risiko bankene og dets ledelse står overfor.

Typer av risiko:

1. Kredittrisiko:

Kredittrisiko oppstår ved potensielle endringer i kredittkvaliteten til en låner. Kredittrisiko har to komponenter, dvs. Standard risiko og kredittspreadrisiko. Standardrisiko indikerer muligheten for at låntakeren ikke foretar betaling av renter og rektor i henhold til løftet. Selv om en låner ikke er standard, er det fortsatt risiko for forverring av kredittkvaliteten. Dette kan oppstå ved nedgradering av kredittvurdering av låntakeren. Som en konsekvens er det en utvidelse av kredittspreadrisikoen, dvs. nedgradering av kredittvurdering av låntakere over en periode.

Kredittrisiko måles ved: (a) Kredittvurdering / Scoring; og (b) kvantifisering av risikoen ved estimering av forventede tap på utlån, dvs. mengden tap på utlån som banken ville oppleve over en valgt tidshorisont. Forventet tap kan nås ved å følge porteføljens oppførsel over fem eller flere år. Uventede tap betyr hvor mye de faktiske tapene overstiger det forventede tapet.

Kredittvurdering av en konto er utført med det primære målet å avgjøre om kontoen vil fortsette å utføre etter en gitt tidsperiode. Selv om det er svært vanskelig å forutse fremtidsutsikter for låntakeren som oppfyller sine forpliktelser, er banker over hele verden avhengig av noen kredittvurderingsmodeller som søker å forutsi fremtidig evne til en låner til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.

Det har blitt funnet ut fra studier at oppførselen til en gruppe låntakere med tilsvarende kredittvurdering, når det gjelder deres standard i å oppfylle forpliktelsene, har vist seg å være konsekvente og innenfor grenser. En låner med A 'rating kan være standard ved utgangen av en gitt periode, mens en annen låner med' C 'vurdering kanskje ikke er standard etter samme tidsperiode, si ett år.

Det er mange tilfeller av lignende situasjoner, uavhengig av kredittvurdering tildelt de ulike låntakere. Basert på den tidligere oversikten over mislighold av låntakere som tilhører samme gruppe av kredittvurdering, er det mulig å foreta et rettferdig estimat av de potensielle defaulterne og mengden av mislighold, fra låntakere som tilhører nevnte kredittvurderingsgruppe.

Hvis en bank har 200 låntakere som har vært vurdert A 'i sin portefølje, og hvis tidligere rekord viser at en prosent av slike låntakere har misligholdt hvert år, kan det anslås at to låntakere fra disse A-klassifiserte kontoene kan være standard ved slutten av året. Denne kredittvurderingsbaserte sporing av de misligholdte låntakere hjelper banken til å vurdere kostnaden for mislighold til den, og kan bestemme prisingen av lånene slik at kostnaden for misligholdelse gjenopprettes.

Alle banker har ulike kredittvurderingsmodeller for ulike eksponeringer og et system for å spore kredittvurdering av låntakere. Migrering av kredittvurdering betyr oppgradering eller nedgradering av låntakere i form av kredittvurdering tildelt dem.

Et diagram som viser kredittvurdering av 100 A 'vurdert kontoer er gitt nedenfor:

Dette migreringstabellen innebærer at en A-låntaker vil ha 2% sannsynlighet. Dette er kun basert på ett års data. Når denne observasjonen samles over en årrekke, vil banken ha en relativt nøyaktig estimering av standard sannsynlighet for låntakere som tilhører en bestemt gruppe av kredittvurdering.

2. Markedsrisiko:

Bankene gjennomfører flere aktiviteter og transaksjoner som er utsatt for markedssvingninger. Bankens treasuryprodukter er generelt utsatt for markedsrisiko. Eiendeler i en kommersiell bank reflekteres enten i bankkontoen eller i handelsboken.

Treasuryprodukter som gjeldspapirer, egenkapital, valuta, derivater holdes i handelsboken til en bank som blant annet er utsatt for markedsrisiko. Bankmidler utgjøres av bankens transaksjoner med sine kunder / låntakere, mens egne eiendeler er opprettet av virksomheter i ulike finansmarkeder, dvs. obligasjoner, aksjer, valutaer, derivater mv.

Markedsrisiko er risikoen for negative avvik fra markedsporteføljen til handelsporteføljen på grunn av markedsbevegelser i løpet av perioden som er nødvendig for å likvide transaksjonene.

Forvaltningen av markedsrisiko innebærer:

(a) Identifikasjon av risikoen;

(b) Måling av risikoen;

(c) Overvåking av risikoen; og

(d) Kontroll av risikoen.

Baselkomitéen for banktilsyn har anbefalt flere verktøy og tilnærminger for å løse problemene knyttet til markedsrisiko som handelsporteføljen til en bank er utsatt for.

3. Driftsrisiko:

Baselkomiteen har definert operasjonell risiko som følger:

'Risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller mislykkede interne prosesser, mennesker og systemer eller fra eksterne hendelser'. Operasjonelle risikoer omfatter ulike segmenter av bankens funksjon, og det står overfor alle organisasjoner på grunn av avvik fra normal og planlagt funksjon av systemer, prosedyrer, teknologi og menneskelige feil i utelatelse og provisjon. Operasjonell risiko kan også oppstå på grunn av iboende feil i systemer, prosedyrer og teknologi som påvirker inntjeningen til en organisasjon negativt.

Operasjonelt tap kan også oppstå på grunn av eksterne grunner som svindel, forfalskning og misforståelse. Alle funksjonsområder i en bank er utsatt for operasjonell risiko, og Baselkomiteen har anbefalt verktøy og tilnærminger for å kvantifisere og allokere kapital for det sannsynlige driftstapet. Bankene må utarbeide egne normer og prosedyrer for å identifisere områdene operasjonell risiko og kontroll av disse.

Baselkomiteen har foreslått ulike verktøy og tilnærminger for måling av kredittrisiko, markedsrisiko og driftsrisiko og anbefalte en minimum regulatorisk kapital på 8% (RBI har gjort det 9% for India) for de tre risikokategorier.

Bedriftsrisiko:

1. Kapital:

Kapital er en pute mot uventede tap. Dens volum bestemmer retningen og størrelsen på fremtidig vekst i bankens virksomhet og risikokapasiteten til banken. Kapitaldekningstallet brukes som referanse for å bestemme kapitalkravets tilstrekkelighet.

2. Kredittrisiko:

Kredittrisiko representerer den store risikoen bankene står overfor på grunn av virksomhetenes virksomhet. Risikoen stammer fra omgang med eller utlån til en bedrift, enkeltperson, annen bank, finansinstitusjon eller et land. Kredittrisiko inkluderer motpartsrisiko og porteføljerisiko; motpartsrisiko kan defineres som en sannsynlighet for mislighold av en låner eller motpart i å oppfylle sine forpliktelser i samsvar med avtalte vilkår.

Porteføljerisiko oppstår på grunn av ugunstig kredittfordeling, kredittkonsentrasjon, investeringskonsentrasjon etc. Landrisiko er muligheten for at et land ikke vil kunne betjene eller tilbakebetale gjeld til utenlandske långivere i tide. I bankvirksomhet oppstår denne risikoen på grunn av grenseoverskridende utlån og investeringer.

3. Markedsrisiko (annet enn likviditetsrisiko):

Markedsrisiko er risikoen for potensiell erosjon av inntekt eller verdiendring av eiendeler og gjeld (på og av Balanse) på grunn av endring i markedsforhold som for eksempel renteendring, valutakurs, verdi på obligasjoner, rentekurve, egenkapital priser og råvarepriser, etc.,

4. Gevinstrisiko:

Inntektsrisiko er ikke en risiko for seg selv, men ulike aktiviteter og risikoer forbundet med dem kan ha betydelig innvirkning på bankens kvalitet og potensial. Resultatrisiko kan vurderes ved vurdering av fondskostnad og avkastning, vurdering av inntjening og utgifter sammen med vurdering av inntjening, kvalitet og stabilitet.

5. Likviditetsrisiko:

Denne risikoen oppstår ut fra et potensial om at banken kanskje ikke kan oppfylle sine forpliktelser etter hvert som de forfaller for betaling eller det er nødvendig å finansiere forpliktelsene til en kostnad som er mye høyere enn den normale kostnaden (referert til som "finansiering av likviditetsrisiko '), eller at det ikke enkelt kan likvide spesifikke eksponeringer uten å markere markedsprisene vesentlig, på grunn av utilstrekkelig markedsdybde eller markedsforstyrrelser (referert til som markeds likviditetsrisiko). Denne risikoen oppstår på grunn av feilmatch i tidspunkter for innstrømning og utstrømning av midler.

6. Forretningsstrategi og miljørisiko:

Denne risikoen oppstår på grunn av uhensigtsmessig eller ikke-gjennomførbar forretningsstrategi vedtatt av bankene; dets totale fravær og forretningsmiljøet som banken driver i, inkludert konjunktursyklus som økonomien kan passere gjennom. Denne risikoen kan reduseres ved riktig planlegging for identifisering av målområder, markeder, produkter, kundebase mv. Manglende slik planlegging kan utgjøre en betydelig risiko for bankens inntjening og levedyktighet.

7. Operasjonell risiko:

Operasjonell risiko er definert som enhver risiko som ikke er kategorisert som markeds- eller kredittrisiko. Det kan også defineres som risikoen for tap som følge av utilstrekkelig eller mislykket intern prosess, mennesker og systemer eller fra eksterne hendelser. Styring Operasjonell risiko oppstår som et viktig trekk ved forsvarlig risikostyring i kjølvannet av fenomenell økning i volumet av finansielle transaksjoner, høy grad av strukturelle endringer og komplekse teknologisupportsystemer. Operasjonell risiko inkluderer juridisk risiko og reell risiko.

8. Juridisk risiko:

Juridisk risiko skyldes det potensialet at uhåndhevbare kontrakter, rettssaker eller ugunstige vurderinger kan forstyrre eller på annen måte påvirke driften eller tilstanden til filialen negativt.

9. Reputasjonsrisiko:

Reputasjonsrisiko er potensialet for at negativ publisitet vedrørende en filial eller dets overordnede bank vil føre til en nedgang i kundebase, kostbare rettssaker eller inntektsreduksjoner. Konsernrisiko

10. Sannsynlighet:

Sannsynlighet for negativ påvirkning fra konsernets enheter eller på grunn av smitteeffekt. En bank kan ha ulike innenlandske / utenlandske datterselskaper som handler i verdipapirfond, handelsbank, boligfinansiering, gjeldspapirer mv. Banken kan også ha et joint venture for å drive virksomhet i forsikrings- og andre finansielle tjenester. Selv om det ikke kan være et lovkrav, er morbanken utsatt for risikoen for redningsoperasjoner, når et datterselskap eller en tilknyttet forretningsenhet går inn i tap eller trenger innskud av midler.

Kontrollrisiko:

1. Intern kontroller Risiko:

Risiko oppstår på grunn av manglende internkontroll av en bank. Internkontroll omfatter risikostyring, interne kontroller for rengjøring, effektivitet av risikofokusert internrevisjonssystem, MIS og IT-systemer og Anti Money Laundering Controls. Svakhet i interne kontroller har historisk vært en høy risikofaktor. Det har potensial til å forårsake store tap på en bank på grunn av feil i ulike kontrollsystemer.

2. Organisasjonsrisiko:

Organisasjonsrisiko oppstår på grunn av organisatoriske flaskehalser i form av utilstrekkelig eller upassende struktur, i forhold til virksomheten og kvaliteten på sine eksterne og interne forhold. Organisasjonsstrukturen må være godt definert og i tråd med lov og forskriftskrav til en bank. Med hyppige endringer i bankscenariet må organisasjonen være fleksibel for å møte utfordringene som følge av slike endringer.

Upassende forhold mellom menneskene i organisasjonen kan påvirke bankens jevne funksjon. På samme måte kan anstrengt forhold mellom folket i banken og utenomstående, det vil si kunder, myndigheter, konsernselskaper mv. Utgjøre en risiko for bankens virksomhet.

3. Ledelsesrisiko:

Ledelsesmangler og Corporate Governance. Ledelsesrisiko oppstår ut fra dårlig kvalitet og manglende integritet i ledelsen. Det gjenspeiles i kvaliteten på ledende ansatte, deres lederskapskvalitet, kompetanse, integritet og effektivitet i å håndtere problemene banken møter.

4. Overensstemmelsesrisiko:

Overensstemmelsesrisiko oppstår på grunn av manglende overholdelse av lovbestemte krav, forsiktighetsnormer og tilsynsretningslinjer (Reserve Bank of India). Materiell manglende overholdelse av lover, forskrifter og andre fastsatte krav kan fungere som en katalysator for å øke ulike andre risikoer og dermed øke den samlede risikoen for en bank.

Metodikk for risikostyring:

På grenenivå bør prinsippene for lydstyring gjelde for hele spekteret av risiko som en filial står overfor.

Grener anbefales å legge særlig vekt på følgende aspekter, som er veiledende for styring og kontroll av ulike forretningsrisici og kontrollrisiko i den daglige driften:

Forvaltning av kredittrisiko:

1. Overholdelse av kredittpolitikken.

2. Identifikasjon av låntaker og verifikasjon av antecedents gjennom markedsrapporter / statusrapporter fra tidligere bankfolk, kredittvurderingsbureau av omdømme, etc.

3. Inspeksjon av sanksjonen.

4. Overholdelse av eksponeringsnormer for enkeltpersoner / grupper.

5. Vurdering av låntakere verdt basert på Asset Liability Statement, inkludert kontroll og moderering av dette, om nødvendig på grunnlag av verifisering av selvangivelser og andre dokumentarbevis.

6. Judicious bruk av utlån og ikke-utlånsbeføyelser av delegerte.

7. Vurdering av terminslån, arbeidskapitalbehov og ikke-fondsbaserte fasiliteter som garantier, LCs gjennom balanseanalyser og gjennomgang av kontantstrømoppgørelser.

8. Advisere vilkårene for sanksjon til låntakeren.

9. Overvåkning av vekst i fremskritt for å unngå konsentrasjon i en bestemt sektor / aktivitet.

10. Overvåking av bevegelse av kredittvurdering, nærmere bestemt nedgradering i rating. Økningen i prosent av kontoer i B-rating, økning i A-vurdert-kontoer på grunn av nedgradering av rating av AAA / AA-vurdert kontoer, er et av symptomene på kvalitetsreduksjon av kredittporteføljen. Passende skritt bør tas for å forbedre stillingen.

11. NPA-ledelse: Utviklingen av slipper til NPA-kategorien og nye kontoer er en indikator på effektiviteten av gjenopprettingsstyring og kvaliteten på vurderingen av nye fremskritt.

12. Utviklingen i vekst i poster utenfor balansen som L / C, Garantier mv, krever periodisk overvåking. Trenden med devolvement av L / Cs og innkalling av garantier må overvåkes nøye.

Forvaltning av inntjeningsrisiko:

1. Effektivitet av budsjett og fortjeneste planlegging

2. Faktisk fortjeneste i forhold til budsjettert overskudd

3. Segmentvis inntjening og utgifter i forhold til budsjettet

4. Innskuddskostnader - Prosent av lavprisinnskudd

5. Kostnad av fondet

6. Utbytte på forskudd

7. Spredning, dvs. forskjell mellom avkastning på forskudd og fondskostnad

8. Mulig trussel mot å tjene på grunn av konkurranse, lavkonjunktur, aktivitetsspesifikke problemer, naturkatastrofer etc.

9. Sammensetning av inntjening - Trend i sammensetning av inntekter, dvs. Renteinntekter, annen inntekt og

10. Kostnad per ansatt og inntekt per ansatt

Forvaltning av likviditetsrisiko :

Følgende aspekter bør overvåkes jevnlig:

1. Sammensetning av innskudd, bulkinnskudd og innskudd på innskudd og

2. Prosent av bulk innskudd

3. Nivåer av:

(a) Lavprisinnskudd til totale innskudd.

(b) Likvide midler til kortsiktig gjeld.

(c) Langsiktige eiendeler til langsiktig gjeld.

Forretningsstrategi og miljørisiko :

1. Kunnskap om konkurrentene og markedsandelen av filialen.

2. Arealspesifikke tiltak for utvikling av virksomhet basert på faktorer som befolkning, butikker og andre næringsvirksomheter, næringer, lokalt tilgjengelige ressurser, ulike tjenester, inkludert profesjonelle tjenester, utdanningsinstitusjoner mv.

Forvaltning av operasjonell risiko:

Kredittrelatert:

1. Sikkerhetsstilling - verifisering av tittel, søkerapport, verdsettelse, betaling av eiendomsskatt som er pantsatt til banken.

2. Sikkerhetsdokumenter og opprettelse av ansvar for sikkerhet - Stamping, signaturer, kontroll og registrering / notering av ansvar / lien med de relevante myndighetene.

3. Overholdelse av vilkår for sanksjon inkludert kredittprosess, revisjon og rettslig vetting av dokumenter, når det er nødvendig.

4. Overvåking av sluttbruk av midler gjennom gransking av hovedbokregnskap, inspeksjon etter sanksjoner og oppfordring til regninger / kvitteringer i tilfelle terminlån.

5. Forsikring av eiendeler med særlig forsiktighet om tilstrekkelig verdi, risiko dekket og fornyelse.

6. Kontroll av lageropplysninger fremsendt av låntakere, beregning av Tegningskraft og innspilling i systemet. Oppfølging med låntakere for innsending av aksjebevis / bok gjeld / Maskinerklæringer, inkludert lading strafferett for ikke-innsending når det er aktuelt.

7. Verdivurdering av pantsatte eiendommer med periodiske intervaller.

8. Oppfølging for gjenoppretting av Term Loan-avdrag, renter, forfallsdato for regninger kjøpt eller diskontert og andre kostnader.

9. Oppfølging for innlevering av regnskap og andre detaljer for årlig gjennomgang av regnskap. Årlig gjennomgang av regnskap og styring av kontoer ikke gjennomgått utover tre måneder.

10. Korrigering av uoverensstemmelser påpekt av Internal / External / Continuous / Revenue Auditors og reguleringsmyndighetene.

11. Overholdelse av inntektsregnskapsstandarder.

12. Overholdelse av provisjonskrav etter å ha tatt hensyn til verdien av sikkerheten, verdien av låntakere og garantister.

13. Identifisering av problemkreditter - Asset Classification.

14. Forvaltning av NPA-porteføljen, det vil si tiltak for oppgradering, gjenoppretting og kompromiss.

15. Arkivering av drakter i tide og oppfølging av rettslig prosess.

16. Utførelse av dekret i tide.

Kontantavdeling:

1. Kontanter og reisende sjekker holdes under dobbelt kontroll.

2. Kontanter holdes under takgrensene fastsatt av hovedkontoret.

3. Vedlikehold av registrering av Cash Safe Keys.

4. Gransking av unormale kvitteringer og betalinger.

5. Granskning av inntekter og utgående kontantutbetalinger.

6. Sortering av utstedelige og ikke-utstedbare notater regelmessig.

Personale og etableringsavdeling:

1. Rotasjon av personalet skal utføres med jevne mellomrom.

2. Opphør av søknad om permisjon omgående og straff for permisjon av autorisert tjenestemann.

3. Vedlikehold av permisjon.

4. Visning av navnebord, Lisenser fra Indisk Reserve, Regjeringen, Lokal Kropp, etc.

5. Ødeleggelse av konfidensielle avfallsposter, gamle håndbøker, gamle registreringer i henhold til fastsatte prosedyrer.

6. Enhver væpnet vakt, hvis det er lagt ut, må gis treningsøvelse, i henhold til de eksisterende retningslinjene.

7. Sikker oppbevaring av våpen (pistol) og ammunisjon, fornyelse av pistollisenser mv.

8. Periodisk kontroll / vedlikehold av alarmsystemet.

9. Leie Akte - Sikre gyldighet.

10. Overholdelse av anbudsprosedyrer og delegering av fullmakt til innkjøp av eiendeler og andre utgifter.

11. Fradrag av inntektsskatt på Kilde på lønn og perquisites i henhold til IT-regler og overføring av det til regjeringen omgående.

Datamaskin (gjelder for datastyrt grener) :

1. Administrasjon av passord: Overholdelse av prosedyrer som er fastsatt i System og Prosedyrehåndbok for opprettelse av brukerprofiler, deaktivering av brukere ved permisjon og sletting av brukere, avgitt / avsluttet fra bankens tjeneste mv.

2. Oppdatering av brukerprofiler i henhold til skriftlige forespørsler og godkjenning fra lederen.

3. Tildeling av systemadgangsrettigheter som bestemt og godkjent av lederen.

4. Gjennomgang av tilgangsrettigheter månedlig med tanke på tilstrekkelighet av tall i hver kategori og på hvert nivå.

5. Overvåking av tilgang til serverrommet strengt som i systemer og prosedyrer manuell.

6. System backup er tatt på slutten av hver dag og lagret i brannsikker safe og lagres også på stedet regelmessig.

7. Dokumenter av Disaster Recovery Plan, oppdatering og testing på kvartalsbasis.

Innskudd (Savings / Current / Term) :

1. Streng etterlevelse av kjennskap til dine kunders (KYC) normer mens du åpner nye kontoer og operasjoner i kontoer, rapportering av mistenkelige transaksjoner etc.

2. Gransking av nye kontoer åpnet og godkjenning av åpningen av regnskapet etter å ha sikret alle fastsatte normer.

3. Overholdelse av inntektsskattegler for betaling av Terminskudd og fradrag av skatt ved kilden.

4. Oppfølging for å luke ut kontoer der sjekker returneres ofte på grunn av økonomiske grunner.

5. Segregering av sovende kontoer, prøveregistreringskort for sovende kontoer.

6. Gransking av transaksjoner i personalekontoer.

7. Overholdelse av bestemmelsene i hvitvaskingsloven.

Renhold:

1. Balansering av regnskap / regnskapsførere og registre, herunder kontroll av avdelingskontor med jevne mellomrom.

2. Avstemming av bransjegrupper / interbank bankkontoer.

3. Avstemming og overvåking av ulike suspensjonskontoer.

Diverse:

1. Sikker oppbevaring og pakking av bilag.

2. Kontroll av en hovedbok, hovedbok Balans Bokutskrifter og underskrift av tjenestemenn.

3. Analyse av resultatregnskapet for ulike inntekter og utgifter.

4. Kontroll over utgifter og unngå utslettende utgifter.

5. Overholdelse av ulike revisjonsrapporter i tide.

6. Redressal av kundenes klage.

Generell:

1. Forgreninger bør nøye observere systemene og prosedyrene. Grener bør i stor utstrekning bruke instruksjonshåndboken, Kredittpolicyhefte og andre bøker som leveres til dem.

2. De oppdaterte / nye politiske tiltakene på internkontrollen rådes gjennom sirkulær fra tid til annen. Hold oversikt over slike rundskrivinger og bring dem til varsel for alle ansatte.

3. Gi samarbeid til revisjonsansvarlige fra inspeksjons- og revisjonsavdeling for jevn oppførsel av internrevisjon.

4. Hver dag skal grenadministratorer / andre offiserer spare litt tid med samtidige revisorer, hvis noen, for å få oppført listen over uregelmessigheter.

5. Grener bør så langt som mulig rette opp uregelmessigheter som revisorene påpeker i løpet av selve revisjonen.

6. Grener bør etterkomme revisjonsrapporter omgående og sende revisjonsrapporter med overensstemmelsesattest til myndighetene for nedleggelse av revisjonsrapporter innen fastsatt tid.

7. Styring av følsomme stasjonære som Check Bøker, Term Depositum Bøker, Demand Draft Bøker skal prioriteres høyest.

8. Grener bør også nøye følge forsiktighetsregler og praktisere forebyggende årvåkenhet for å forhindre svindel.

For bedre forståelse av risikostyringsfunksjonen i en bank, er det nødvendig å gjøre kjent med følgende terminologier som ofte brukes på operativt nivå.